#1 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）: (2)財政状態の状況
当第3四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ5,374百万円増加し115,141百万円となりました。内訳は、流動資産が5,607百万円増加し、固定資産が233百万円減少しております。流動資産の増加は、未収入金の減少等によりその他流動資産が942百万円減少した一方、双日株式会社による新株予約権の行使に伴う新株の発行等により現金及び預金が6,415百万円増加したことなどによるものであります。また、固定資産の減少は、関係会社ハイウェイロイヤル株式会社の株式を追加取得したこと等により投資有価証券が2,185百万円増加した一方、減価償却が進んだこと等により有形固定資産が1,986百万円減少し、また、閉店に伴う回収等により差入保証金が343百万円減少したことなどによるものであります。負債は、前連結会計年度末に比べ2,222百万円減少し73,545百万円となりました。内訳は、流動負債が2,986百万円増加し、固定負債が5,208百万円減少しております。流動負債の増加は、季節的な要因等による買掛金の減少520百万円があった一方、上記、関係会社株式の追加取得資金としての短期借入金の増加1,892百万円、長期借入金からの振替による1年内返済予定の長期借入金の増加960百万円があったことが主な要因であります。また、固定負債の減少は、約定に従った返済や上記、振替等により、長期借入金が3,625百万円、リース債務(固定負債)が1,452百万円それぞれ減少したことなどによるものであります。純資産は、新株の発行8,307百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上294百万円等の増加要因、配当金の支払い513百万円等の減少要因のほか、「収益認識に関する会計基準」等を適用したことによる累積的影響額として、第1四半期連結会計期間の期首に利益剰余金の減少532百万円を計上しております。これらの結果、純資産全体では7,596百万円増加し41,595百万円となり、自己資本比率は、前連結会計年度末比5.1ポイント上昇し36.1%となりました。
(3)キャッシュ・フローの状況
2022/11/11 11:16
#2 追加情報、四半期連結財務諸表（連結）: 当社は、2013年5月28日開催の取締役会決議に基づき、従業員インセンティブ・プラン「株式給付信託(J-ESOP)」制度(以下、「本制度」という。)を2013年7月1日より導入しております。本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社グループの従業員(連結子会社の一部の役員を含む。以下同じ。)に対して当社株式を給付する仕組みであります。当社グループの従業員に対して給付する株式については、予め設定した信託(以下、「本信託」という。)により将来分も含めて取得し、信託財産として分別管理しております。
本信託に関する会計処理については、経済的実態を重視する観点から、当社と本信託は一体であるとする会計処理を採用しており、本信託の資産及び負債並びに費用及び収益については、当社の四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、及び四半期連結キャッシュ・フロー計算書に含めて計上しております。従いまして、本信託が所有する当社株式は、四半期連結貸借対照表の純資産の部において自己株式として表示しております。なお、本信託が所有する当社株式の帳簿価額は前連結会計年度797百万円、当第3四半期連結会計期間770百万円、また、株式数は前連結会計年度515,700株、当第3四半期連結会計期間502,200株であります。
(会計上の見積りに関する新型コロナウイルス感染症の影響)
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