#1 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、四半期連結財務諸表（連結）: (1)JAVが受け取る管理報酬の計上方法の変更
管理報酬の収益計上方法を変更し、JAVがファンドから受け取る管理報酬は、JAVの販売費及び一般管理費と相殺した純額のみを収益として計上することといたしました。これにより、当第2四半期連結累計期間の売上高が862百万円減少し、売上原価は260百万円増加し、販売費及び一般管理費は1,123百万円減少しております。
(2)成功報酬の収益認識の変更
2018/11/14 15:07
#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析: (キャピタルゲインと新規上場の状況)
営業投資有価証券売上高は14,383百万円(前年同四半期13,976百万円)になりました。キャピタルゲインは7,756百万円(前年同四半期8,264百万円)となりました。その内訳は上場株式の売却によるものが3,860百万円(前年同四半期5,233百万円)、上場株式以外によるものが3,896百万円(前年同四半期3,031百万円)であります。上場株式以外によるキャピタルゲイン3,896百万円の内訳は、売却益5,456百万円(前年同四半期5,406百万円)・売却損1,559百万円(前年同四半期2,375百万円)であります。
また、当社グループ及びファンドの投資先からのIPO社数は、国内1社(前年同四半期5社)、海外なし(前年同四半期なし)となりました。
2018/11/14 15:07
#3 連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記（連結）: JAVについては、上記のとおり、管理報酬を純額表示とした結果、当社の連結財務諸表に対する重要性が低下したため、質的重要性も考慮し、同社を連結の範囲から除外し、非連結子会社とすることといたしました。
これにより、当第2四半期連結累計期間の売上高が112百万円減少し、売上原価は102百万円増加し、営業利益が214百万円減少しております。また、利益剰余金の当期期首残高は1,678百万円減少しております。
2018/11/14 15:07