法人税等調整額

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.64%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.10%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.34%となります。その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は41,851千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が42,467千円、その他有価証券評価差額金が615千円それぞれ増加しております。また、再評価に係る繰延税金負債は1,902千円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。

(税効果会計関係)
前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

2015/06/17 9:23

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

2015/06/17 9:23

#3 連結損益及び包括利益計算書（連結）

②【連結損益及び包括利益計算書】

		(単位:千円)
法人税、住民税及び事業税	146,129	223,698
法人税等調整額	△372,785	△26,568
法人税等合計	△226,655	197,129

2015/06/17 9:23