有価証券報告書-第56期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、資金調達については金融機関からの借入や、社債発行による方針です。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理規程に基づき、与信管理の徹底による不良債権発生の未然防止を主眼に運用しております。
有価証券は短期間の譲渡性預金であります。また、投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し管理しております。
営業債務である支払手形や買掛金、設備関係未払金は、そのほとんどが6ヶ月以内の支払期日であります。また、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
なお、金利は固定金利を採用しており、金利変動リスクはありません。
借入金及び社債は、運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、大部分は、固定金利の借入金及び社債であるため、金利の変動リスクはありませんが、変動金利の借入金については、金利の変動リスクに晒されております。また、変動金利の借入金のうち、一部の長期借入金については、支払金利の変動リスクを回避し、支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しております。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引及び、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約を必要に応じて利用しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規定に従って行っております。なお、デリバティブ取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。また、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計処理基準に関する事項⑦重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
(3)金融商品の時価等に係る事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成25年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	20,841,147	20,841,147	-
(2)受取手形及び売掛金 貸倒引当金(*1) 差引	25,200,400 △428,871 24,771,529	24,771,529	-
(3)有価証券及び投資有価証券	1,288,871	1,288,871	-
資産計	46,901,548	46,901,548	-
(1)支払手形及び買掛金	13,887,315	13,887,315	-
(2)設備関係未払金	7,623,611	7,623,611	-
(3)短期借入金	2,920,000	2,920,000	-
(4)長期借入金(*2)	9,565,245	9,636,310	71,065
(5)社債(*3)	5,227,500	5,222,747	△4,752
(6)リース債務(*4)	18,525,022	18,663,201	138,179
負債計	57,748,693	57,953,185	204,491
デリバティブ取引	-	-	-

(*1)受取手形及び売掛金に対する貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年以内に期限が到来する長期借入金を含めて表示しております。
(*3)1年以内に償還予定の社債を含めて表示しております。
(*4)1年以内に期限が到来するリース債務を含めて表示しております。
当連結会計年度(平成26年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	28,905,842	28,905,842	-
(2)受取手形及び売掛金 貸倒引当金(*1) 差引	29,733,276 △380,857 29,352,418	29,352,418	-
(3)有価証券及び投資有価証券	1,345,336	1,345,336	-
資産計	59,603,597	59,603,597	-
(1)支払手形及び買掛金	15,886,257	15,886,257	-
(2)設備関係未払金	8,996,770	8,996,770	-
(3)短期借入金	2,480,000	2,480,000	-
(4)長期借入金(*2)	9,158,816	9,203,783	44,967
(5)社債(*3)	4,325,500	4,326,761	1,261
(6)リース債務(*4)	24,048,542	24,221,005	172,463
負債計	64,895,886	65,114,578	218,692
デリバティブ取引(*5)	△8,641	△8,641	-

(*1)受取手形及び売掛金に対する貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年以内に期限が到来する長期借入金を含めて表示しております。
(*3)1年以内に償還予定の社債を含めて表示しております。
(*4)1年以内に期限が到来するリース債務を含めて表示しております。
(*5)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△(マイナス)で表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券及び投資有価証券
有価証券は短期間の譲渡性預金であるので、当該帳簿価額によっております。投資有価証券の株式の時価については、取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)設備関係未払金、(3)短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金、(5)社債、(6)リース債務
これらの時価について、元利金の合計額を同様の契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金は、金利スワップの特例処理の対象とされており(注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい)当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成25年9月30日)	当連結会計年度 (平成26年9月30日)
非上場株式	107,261	127,392
子会社株式及び関連会社株式	4,937,263	56,497

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	20,841,147	-	-	-
受取手形及び売掛金	25,200,400	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1)譲渡性預金	1,000,000	-	-	-
合計	47,041,548	-	-	-

当連結会計年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	28,905,842	-	-	-
受取手形及び売掛金	29,733,276	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1)譲渡性預金	1,000,000	-	-	-
合計	59,639,118	-	-	-

4.社債、長期借入金、リース債務及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,920,000	-	-	-	-	-
社債	1,570,000	947,500	810,000	760,000	1,140,000	-
長期借入金	4,191,268	3,879,730	236,244	245,528	875,972	136,503
リース債務	4,427,395	4,250,258	4,036,707	3,261,713	2,095,251	453,696
合計	13,108,663	9,077,488	5,082,951	4,267,241	4,111,223	590,199

当連結会計年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,480,000	-	-	-	-	-
社債	1,011,500	874,000	800,000	1,140,000	500,000	-
長期借入金	4,334,470	690,359	838,192	1,184,292	2,002,288	109,215
リース債務	6,286,936	6,100,115	5,387,907	4,073,886	1,931,439	268,257
合計	14,112,906	7,664,474	7,026,099	6,398,178	4,433,727	377,472