有価証券報告書-第88期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行借入や社債発行により調達しております。また、資金の効率的運用を図るため、短期的な運転資金はグループ金融制度を運用しております。さらに、緊急多額の資金需要に備え、取引銀行3行と総額10億円のコミットメントライン契約を締結しております。
デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行なわない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である営業未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、長期貸付金は、主に当社グループが賃借している葬儀会館の建設資金を家主に対して貸付けております。
営業債務である営業未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、借入期間は主に5年以内とし、借入金利は全て固定されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、経理規程に従い、営業債権について、期日及び残高を管理するとともに、回収遅延債権の状況をモニタリングすること等により回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、主な長期貸付金については担保設定を行っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社グループの銀行借入については、全て固定金利で調達しているため、市場のリスクに晒されておりません。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき担当部署が毎月資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。また、緊急多額の資金需要に備え、取引銀行3行と総額10億円のコミットメントライン契約を締結しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成28年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	2,831,386	2,831,386	―
(2)営業未収入金	568,624	568,624	―
(3) 長期貸付金	444,008	471,611	27,602
資産計	3,844,019	3,871,622	27,602
(1)営業未払金	781,746	781,746	―
(2)短期借入金	15,000	15,000	―
(3)未払法人税等	292,800	292,800	―
(4)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	1,180,300	1,203,337	23,037
負債計	2,269,847	2,292,885	23,037

当連結会計年度(平成29年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	2,612,850	2,612,850	―
(2)営業未収入金	601,233	601,233	―
(3) 長期貸付金	271,418	291,969	20,551
資産計	3,485,502	3,506,053	20,551
(1)営業未払金	810,925	810,925	―
(2)短期借入金	15,000	15,000	―
(3)未払法人税等	255,914	255,914	―
(4)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	1,136,606	1,146,258	9,652
負債計	2,218,446	2,228,098	9,652

(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)営業未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
価額によっております。
(3)長期貸付金
当社グループでは、長期貸付金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、抵当権を設定してい
るものがほとんどであるため、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標を基とし
た利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(1)営業未払金、(2)短期借入金、(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
価額によっております。
(4)長期借入金
長期借入金(期限前特約権の行使による期限前解約特約付借入金を含む)の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,831,386	―	―	―
営業未収入金	568,624	―	―	―
長期貸付金	208,558	63,509	84,567	87,373

当連結会計年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,612,850	―	―	―
営業未収入金	601,233	―	―	―
長期貸付金	17,435	69,138	92,015	92,828

3.借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	15,000	―	―	―	―	―
長期借入金	128,700	1,200	150,400	900,000	―	―
合計	143,700	1,200	150,400	900,000	―	―

当連結会計年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	15,000	―	―	―	―	―
長期借入金	21,192	170,392	919,992	19,992	5,038	―
合計	36,192	170,392	919,992	19,992	5,038	―