有価証券報告書-第50期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また資金調達については銀行借入による方針です。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社グループの販売業務管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行う体制としています。
投資有価証券である株式等は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達です。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、このうち長期のものの一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しています。ヘッジの有効性の評価方法については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、その判定をもって有効性の評価を省略しています。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従って行っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っています。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
「2.金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれていません((注)2参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	3,083,435	3,083,435	-
(2)受取手形及び売掛金 貸倒引当金 差引	5,739,386 △418 5,738,967	5,738,967	-
(3)投資有価証券	960,200	960,200	-
資産計	9,782,603	9,782,603	-
(1)買掛金	(1,102,589)	(1,102,589)	-
(2)短期借入金	(2,872,844)	(2,872,844)	-
(3)長期借入金	(5,589,136)	(5,566,896)	22,239
負債計	(9,564,569)	(9,542,329)	22,239
デリバティブ取引	-	-	-

(注)負債項目については( )で表示しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	4,027,713	4,027,713	-
(2)受取手形及び売掛金 貸倒引当金 差引	5,930,552 △389 5,930,163	5,930,163	-
(3)投資有価証券	1,318,967	1,318,967	-
資産計	11,276,844	11,276,844	-
(1)買掛金	(1,409,194)	(1,409,194)	-
(2)短期借入金	(3,039,768)	(3,039,768)	-
(3)長期借入金	(6,868,918)	(6,869,856)	(938)
負債計	(11,317,880)	(11,318,818)	(938)
デリバティブ取引	-	-	-

(注)負債項目については( )で表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、並びに(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3)投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっています。
また、有価証券はその他有価証券として保有しており、これに関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1)買掛金、及び(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっています。変動金利による長期借入金のうち金利スワップの特例処理の対象とされているものについては、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっています。なお、通常の変動金利による長期借入金の時価については、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっています。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
(注)2.非上場株式、非連結子会社株式及び関連会社株式(前連結貸借対照表計上額 非上場株式1,254,880千円、非連結子会社株式9,000千円、関連会社株式3,900千円 当連結貸借対照表計上額 非上場株式1,533,835千円、非連結子会社株式9,000千円、関連会社株式3,900千円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注)3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内
現金及び預金	3,083,435	-
受取手形及び売掛金	5,739,386	-
合計	8,822,822	-

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内
現金及び預金	4,027,713	-
受取手形及び売掛金	5,930,552	-
合計	9,958,265	-

(注)4.社債、長期借入金及びその他の有利子負債の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	2,872,844	-	-	-	-	-
長期借入金	-	2,109,324	1,722,644	1,202,484	454,984	99,700
合計	2,872,844	2,109,324	1,722,644	1,202,484	454,984	99,700

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	3,039,768	-	-	-	-	-
長期借入金	-	2,623,088	2,102,928	1,353,428	789,474	-
合計	3,039,768	2,623,088	2,102,928	1,353,428	789,474	-