有価証券報告書-第38期(2024/04/01-2025/03/31)
23.保険契約
(1) 資本規制
当社グループの国内保険子会社は保険業法によって定められる資本規制の対象となっており、一定水準以上の資本規制比率を維持しております。
当社グループの国内保険子会社が適用を受ける重要な資本規制は以下のとおりであります。
・保険業法によって定められる水準のソルベンシー・マージン比率を保つ必要があり、金融庁はソルベンシー・マージン比率が200%を下回る場合は、経営の健全性を確保するための合理的と認められる改善計画の提出及びその実行を命ずることができます。
(2) 保険契約に係るリスク管理体制
当社グループは、保険契約に係るリスクの正確な把握・分析・評価と適切な管理・運営に努め、経営の安定性の確保を図っております。なお、当社グループの保険契約に係るリスクに対しての主な取組みは以下のとおりであります。
① 保険引受リスク
当社グループは、保険リスク、保険契約者行動リスク及び費用リスクで構成される保険引受リスクに晒されております。
・保険リスク:金融リスク以外で、保険契約者から当社グループに移転されるリスク(保険金請求の発生、時期、及び金額に関する固有の不確実性から生じるリスク)
・保険契約者行動リスク:保険契約者が契約を解約する(すなわち失効リスク又は継続リスク)ことにより生じるリスク
・費用リスク:(保険事故に関連する費用ではなく)契約のサービス提供に関連した管理費が予想外に増加するリスク
当社グループでは、リスクポートフォリオの管理、商品の改廃、引受基準の設定、販売方針の変更、再保険の設計・手配などにより、保険引受リスクを管理しております。なお、保険引受リスクのエクスポージャーは保険契約負債の残高であります。当社グループの保険契約ポートフォリオは地理的に分散しており、過度に集中した保険リスクを有しておりません。
② 信用リスク
当社グループは、再保険契約の相手方が契約上の義務を履行しなかった場合に、財務上の損失を被る信用リスクに晒されております。
当社グループでは、信用リスク・エクスポージャーに係る個々の再保険者の債務不履行リスクについて、外部の信用格付け等を継続的にモニタリングすることで、信用リスクを管理しております。
再保険契約資産の信用度別の残高は、以下のとおりであります。なお、信用リスクのエクスポージャーは再保険契約資産の残高であります。
(注)格付機関A.M.Best Company,Inc.の格付けに基づいております。
③ 流動性リスク
当社グループは、現金の引渡しによって決済される保険契約及び再保険契約に関連する義務を当社グループが履行することが困難になる流動性リスクに晒されております。
当社グループは、適切な決済資金を準備するとともに、継続的にキャッシュ・フローの計画と実績をモニタリングすることで流動性リスクを管理しております。
(3) 保険契約負債及び再保険契約資産
① 保険契約及び再保険契約の残高内訳
② 保険料配分アプローチにより測定された保険契約及び再保険契約の期首残高と期末残高との調整表
a.保険契約
(注)1.保険料配分アプローチで測定される保険契約の非金融リスクに係るリスク調整は、金額に重要性が無いため、将来キャッシュ・フローの現在価値の見積りと区分せずに発生保険金に係る負債に含めて表示しております。
2.保険獲得キャッシュ・フローに係る資産の減損損失及び戻入れを含めた保険サービス費用は、前連結会計年度15,238百万円、当連結会計年度14,681百万円であります。
b.再保険契約
③ 保険獲得キャッシュ・フローに係る資産の調整表
④ 保険獲得キャッシュ・フローに係る資産の認識の中止時期に関するスケジュール表
(1) 資本規制
当社グループの国内保険子会社は保険業法によって定められる資本規制の対象となっており、一定水準以上の資本規制比率を維持しております。
当社グループの国内保険子会社が適用を受ける重要な資本規制は以下のとおりであります。
・保険業法によって定められる水準のソルベンシー・マージン比率を保つ必要があり、金融庁はソルベンシー・マージン比率が200%を下回る場合は、経営の健全性を確保するための合理的と認められる改善計画の提出及びその実行を命ずることができます。
(2) 保険契約に係るリスク管理体制
当社グループは、保険契約に係るリスクの正確な把握・分析・評価と適切な管理・運営に努め、経営の安定性の確保を図っております。なお、当社グループの保険契約に係るリスクに対しての主な取組みは以下のとおりであります。
① 保険引受リスク
当社グループは、保険リスク、保険契約者行動リスク及び費用リスクで構成される保険引受リスクに晒されております。
・保険リスク:金融リスク以外で、保険契約者から当社グループに移転されるリスク(保険金請求の発生、時期、及び金額に関する固有の不確実性から生じるリスク)
・保険契約者行動リスク:保険契約者が契約を解約する(すなわち失効リスク又は継続リスク)ことにより生じるリスク
・費用リスク:(保険事故に関連する費用ではなく)契約のサービス提供に関連した管理費が予想外に増加するリスク
当社グループでは、リスクポートフォリオの管理、商品の改廃、引受基準の設定、販売方針の変更、再保険の設計・手配などにより、保険引受リスクを管理しております。なお、保険引受リスクのエクスポージャーは保険契約負債の残高であります。当社グループの保険契約ポートフォリオは地理的に分散しており、過度に集中した保険リスクを有しておりません。
② 信用リスク
当社グループは、再保険契約の相手方が契約上の義務を履行しなかった場合に、財務上の損失を被る信用リスクに晒されております。
当社グループでは、信用リスク・エクスポージャーに係る個々の再保険者の債務不履行リスクについて、外部の信用格付け等を継続的にモニタリングすることで、信用リスクを管理しております。
再保険契約資産の信用度別の残高は、以下のとおりであります。なお、信用リスクのエクスポージャーは再保険契約資産の残高であります。
| (単位:百万円) | |||
| 前連結会計年度 (2024年3月31日) | 当連結会計年度 (2025年3月31日) | ||
| A | 2,063 | 823 | |
| 格付なし | - | - | |
| 合計 | 2,063 | 823 |
(注)格付機関A.M.Best Company,Inc.の格付けに基づいております。
③ 流動性リスク
当社グループは、現金の引渡しによって決済される保険契約及び再保険契約に関連する義務を当社グループが履行することが困難になる流動性リスクに晒されております。
当社グループは、適切な決済資金を準備するとともに、継続的にキャッシュ・フローの計画と実績をモニタリングすることで流動性リスクを管理しております。
(3) 保険契約負債及び再保険契約資産
① 保険契約及び再保険契約の残高内訳
| (単位:百万円) | |||
| 前連結会計年度 (2024年3月31日) | 当連結会計年度 (2025年3月31日) | ||
| 保険契約 | |||
| 保険契約資産 | |||
| 保険契約残高 | 52 | 528 | |
| 保険獲得キャッシュ・フローに係る資産 | 3,321 | 4,561 | |
| 合計 | 3,373 | 5,090 | |
| 保険契約負債 | |||
| 保険契約残高 | 5,714 | 5,582 | |
| 合計 | 5,714 | 5,582 | |
| 再保険契約 | |||
| 再保険契約資産 | 2,063 | 823 |
② 保険料配分アプローチにより測定された保険契約及び再保険契約の期首残高と期末残高との調整表
a.保険契約
| (単位:百万円) | ||||||||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日) | |||||||||||||||
| 残存カバーに係る 負債 | 発生保険金に係る負債 | 合計 | 残存カバーに係る 負債 | 発生保険金に係る負債 | 合計 | |||||||||||
| 損失要素以外 | 損失要素 | 損失要素以外 | 損失要素 | |||||||||||||
| 期首残高 | ||||||||||||||||
| 資産計上額 | △509 | - | 629 | 120 | △804 | 36 | 715 | △52 | ||||||||
| 負債計上額 | 4,459 | - | 808 | 5,267 | 4,495 | - | 1,218 | 5,714 | ||||||||
| 期首残高(純額) | 3,949 | - | 1,438 | 5,388 | 3,691 | 36 | 1,934 | 5,662 | ||||||||
| 保険収益 | △18,133 | - | - | △18,133 | △20,920 | - | - | △20,920 | ||||||||
| 保険サービス費用 | ||||||||||||||||
| 発生保険金及びその他の保険サービス費用 | - | - | 8,955 | 8,955 | - | △36 | 8,240 | 8,203 | ||||||||
| 保険獲得キャッシュ・フローの償却額 | 5,403 | - | - | 5,403 | 6,145 | - | - | 6,145 | ||||||||
| 不利な契約に係る損失及び損失の戻入 | - | 36 | - | 36 | - | 0 | - | 0 | ||||||||
| その他 | - | - | 52 | 52 | - | - | - | - | ||||||||
| 認識を中止した保険獲得キャッシュ・フローに係る資産 | △1,679 | - | - | △1,679 | △2,438 | - | - | △2,438 | ||||||||
| キャッシュ・フロー | ||||||||||||||||
| 保険料の受取額 | 18,539 | - | - | 18,539 | 21,561 | - | - | 21,561 | ||||||||
| 保険獲得キャッシュ・フロー | △4,387 | - | - | △4,387 | △4,947 | - | - | △4,947 | ||||||||
| 支払保険金及びその他費用の支払額 | - | - | △8,511 | △8,511 | - | - | △8,213 | △8,213 | ||||||||
| 期末残高 | ||||||||||||||||
| 資産計上額 | △804 | 36 | 715 | △52 | △1,328 | 0 | 798 | △528 | ||||||||
| 負債計上額 | 4,495 | - | 1,218 | 5,714 | 4,420 | - | 1,162 | 5,582 | ||||||||
| 期末残高(純額) | 3,691 | 36 | 1,934 | 5,662 | 3,092 | 0 | 1,961 | 5,054 | ||||||||
(注)1.保険料配分アプローチで測定される保険契約の非金融リスクに係るリスク調整は、金額に重要性が無いため、将来キャッシュ・フローの現在価値の見積りと区分せずに発生保険金に係る負債に含めて表示しております。
2.保険獲得キャッシュ・フローに係る資産の減損損失及び戻入れを含めた保険サービス費用は、前連結会計年度15,238百万円、当連結会計年度14,681百万円であります。
b.再保険契約
| (単位:百万円) | ||||||||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日) | |||||||||||||||
| 残存カバーに係る 資産 | 発生保険金に係る資産 | 合計 | 残存カバーに係る 資産 | 発生保険金に係る資産 | 合計 | |||||||||||
| 損失回収要素以外 | 損失回収要素 | 損失回収要素以外 | 損失回収要素 | |||||||||||||
| 期首残高 | ||||||||||||||||
| 資産計上額 | 1,514 | - | 1,164 | 2,679 | 849 | - | 1,214 | 2,063 | ||||||||
| 負債計上額 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||
| 期首残高(純額) | 1,514 | - | 1,164 | 2,679 | 849 | - | 1,214 | 2,063 | ||||||||
| 支払った再保険料の配分 | △2,002 | - | - | △2,002 | △935 | - | - | △935 | ||||||||
| 再保険者から回収した金額 | ||||||||||||||||
| 発生保険金及びその他の保険サービス費用の回収 | - | - | 1,967 | 1,967 | - | - | 383 | 383 | ||||||||
| 不利な基礎となる契約の損失の回収及び戻入 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||
| 再保険損益(△は損失) | △2,002 | - | 1,967 | △34 | △935 | - | 383 | △551 | ||||||||
| 投資要素と再保険料の払戻し | △41 | - | 41 | - | △10 | - | 10 | - | ||||||||
| キャッシュ・フロー | ||||||||||||||||
| 再保険料の支払額 | 1,377 | - | - | 1,377 | 403 | - | - | 403 | ||||||||
| 受取額 | - | - | △1,959 | △1,959 | - | - | △1,090 | △1,090 | ||||||||
| 期末残高 | ||||||||||||||||
| 資産計上額 | 849 | - | 1,214 | 2,063 | 306 | - | 517 | 823 | ||||||||
| 負債計上額 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||
| 期末残高(純額) | 849 | - | 1,214 | 2,063 | 306 | - | 517 | 823 | ||||||||
③ 保険獲得キャッシュ・フローに係る資産の調整表
| (単位:百万円) | |||
| 前連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日) | ||
| 期首残高 | 2,839 | 3,321 | |
| 期中に発生した金額 | 3,003 | 4,011 | |
| 認識の中止を行い、保険契約の測定に含めた金額 | △1,679 | △2,438 | |
| 減損損失及び戻入れ | △842 | △331 | |
| 期末残高 | |||
| 保険契約資産に表示 | 3,321 | 4,561 | |
| 保険契約負債に表示 | - | - | |
| 期末残高(純額) | 3,321 | 4,561 |
④ 保険獲得キャッシュ・フローに係る資産の認識の中止時期に関するスケジュール表
| (単位:百万円) | |||
| 前連結会計年度 (2024年3月31日) | 当連結会計年度 (2025年3月31日) | ||
| 1年未満 | 1,012 | 1,655 | |
| 1年から2年 | 941 | 1,507 | |
| 2年から3年 | 497 | 618 | |
| 3年から4年 | 365 | 368 | |
| 4年から5年 | 196 | 196 | |
| 5年超 | 308 | 214 | |
| 合計 | 3,321 | 4,561 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
