有価証券報告書-第39期(2025/04/01-2026/03/31)

18.営業債務及びその他の債務
営業債務及びその他の債務の内訳は、以下のとおりであります。

			(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
買掛金	42,601		43,210
未払金	220,704		192,915
預り保証金	14,028		16,195
その他	7,408		11,468
合計	284,742		263,788

また、支払または決済までの期間別内訳は以下のとおりであります。

			(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
12ヶ月以内	270,714		247,593
12ヶ月超	14,028		16,195
合計	284,742		263,788

当社グループは、サプライヤー・ファイナンス契約をファイナンス提供者である金融機関等と締結しております。サプライヤー・ファイナンス契約においては、当社グループが参加サプライヤーに対して負っている債務について、金融機関等が参加サプライヤーに請求書上の期日において支払を行い、後日、当社グループが金融機関等へ支払を行う内容となっております。サプライヤー・ファイナンス契約の主な目的は、営業債務の支払を各サプライヤーに個別に実施する代わりに金融機関等への支払に一元化することで効率的な支払処理を促進することにあり、あわせて当社グループは支払条件の延長を提供されております。
当社グループが締結する殆どのサプライヤー・ファイナンス契約から生じる負債に係る支払条件は、他のサプライヤーと合意した通常の条件と比して1年超の大幅な支払条件の延長の提供を受けるものではないことから、営業債務と類似した性質及び機能を有していると判断しており、そのため重大な流動性リスクはないと判断しております。
当連結会計年度において、サプライヤー・ファイナンス契約に基づく負債の帳簿価額に企業結合又は為替換算による重要な非資金変動はありません。当社グループによる金融機関等への支払は、その性質が各サプライヤーからの財またはサービスの購入から変化していないと判断し、引き続き営業活動によるキャッシュ・フローに含まれております。

			(単位:百万円)
	前連結会計年度期首 (2024年4月1日)	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
サプライヤー・ファイナンス契約の一部である 金融負債の帳簿価額(注)
営業債務及びその他の債務	100,644	129,878	112,224

(注)当社グループは、ファイナンス提供者と月次で個別契約を締結することにより、サプライヤー・ファイナンス契約を実行しているため、サプライヤー・ファイナンス契約の一部である金融負債の帳簿価額は、各サプライヤーがファイナンス提供者からすでに支払を受けている金額と同額であります。
サプライヤー・ファイナンス契約に係る支払期日の範囲は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
サプライヤー・ファイナンス契約に基づく負債	90日～360日	90日～360日
サプライヤー・ファイナンス契約の一部ではない比較可能な営業債務	30日～45日	30日～60日