有価証券報告書-第39期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年12月31日) | 当事業年度 (2019年12月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 36,381千円 | 42,860千円 | |
原材料 | 2,340 | 2,565 | |
仕掛品 | 1,839 | - | |
賞与引当金 | 360,780 | 354,857 | |
未払費用 | 55,677 | 55,330 | |
貸倒引当金 | 588 | 645 | |
投資有価証券 | 168,691 | 168,747 | |
会員権 | 1,372 | - | |
退職給付引当金 | 49,754 | 45,985 | |
子会社株式 | 13,077 | 46,605 | |
減損損失 | 93,172 | 91,426 | |
その他 | 49,814 | 101,795 | |
繰延税金資産小計 | 833,490 | 910,819 | |
評価性引当額 | △253,361 | △285,595 | |
繰延税金資産合計 | 580,129 | 625,224 | |
繰延税金負債 | |||
買換資産圧縮積立金 | △3,159 | △3,009 | |
その他有価証券評価差額金 | △79,188 | △89,835 | |
繰延税金負債合計 | △82,348 | △92,845 | |
繰延税金資産の純額 | 497,780 | 532,379 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2018年12月31日) | 当事業年度 (2019年12月31日) | ||
法定実効税率 | 30.7% | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | |
(調整) | |||
住民税均等割額 | 1.0 | ||
評価性引当額の当期増減額 | 0.1 | ||
寄附金等の一時差異でない項目 | △0.9 | ||
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 0.0 | ||
税額控除 | △3.1 | ||
その他 | 0.8 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.6 |