有価証券報告書-第38期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、必要な資金は原則として自己資金で賄い、必要に応じ金融機関から借り入れております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容およびそのリスクならびにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金ならびにリース投資資産は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理および残高管理を行うとともに、回収遅延債権については、担当者からの報告を基に個別に把握および対応を行う体制としております。
有価証券及び投資有価証券は、株式や満期保有目的の債券であり、市場価格の変動リスクや発行体の信用リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、取締役会に報告されております。
営業債務である未払金はその大半が人件費です。また、ほぼ全てが1ヵ月以内の支払期日であります。
短期借入金は主に営業取引に係る資金調達です。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、基本的にリスクの低いものに限定しております。
法人税、住民税及び事業税の未払額である未払法人税等は、そのほぼ全てが2ヵ月以内に納付期限が到来するものであります。
また、これら営業債務、借入金および未払法人税等の金銭債務は、流動性リスクに晒されておりますが、資金繰り計画を作成する等の方法により管理しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従うこととしておりますが、当連結会計年度において、デリバティブ取引は行っておりません。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれていません。
前連結会計年度(平成26年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	5,245,910	5,245,910	-
(2) 受取手形及び売掛金	2,666,564	2,666,564	-
(3) リース投資資産	10,133	10,133	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券	254,013	254,013	-
満期保有目的の債券	204,288	203,092	△1,196
資産計	8,380,910	8,379,714	△1,196
(5) 短期借入金	62,421	62,421	-
(6) 1年内返済予定の長期借入金	45,000	45,000	-
(7) 未払金	1,807,823	1,807,823	-
(8) 未払法人税等	395,760	395,760	-
(9) リース債務	10,133	10,133	-
負債計	2,321,138	2,321,138	-

当連結会計年度(平成27年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	5,269,420	5,269,420	-
(2) 受取手形及び売掛金	3,097,872	3,097,872	-
(3) リース投資資産	11,416	11,416	-
(4) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	281,136	281,136	-
満期保有目的の債券	603,882	603,935	52
資産計	9,263,728	9,263,780	52
(5) 短期借入金	91,954	91,954	-
(6) 未払金	2,023,061	2,023,061	-
(7) 未払法人税等	334,336	334,336	-
(8) リース債務	11,416	11,416	-
負債計	2,460,769	2,460,769	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法および有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)リース投資資産
この時価は、元利金の合計額を、同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4)有価証券及び投資有価証券
株式は取引所の価格によっており、債券は取引先金融機関から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
負 債
(5)短期借入金(6)未払金(7)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(8)リース債務
この時価は、元利金の合計額を、同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、流動負債に計上したリース債務と固定負債に計上したリース債務を合算して表示しております。
2. 金銭債権および満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年3月31日) (単位:千円)

	1年以内 (千円)	1年超5年 以内 (千円)	5年超10年 以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,245,910	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,666,564	-	-	-
リース投資資産	2,026	8,107	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券	-	-	200,000	-

当連結会計年度(平成27年3月31日) (単位:千円)

	1年以内 (千円)	1年超5年 以内 (千円)	5年超10年 以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,269,420	-	-	-
受取手形及び売掛金	3,097,872	-	-	-
リース投資資産	2,748	8,668	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	100,000	500,000	-	-

3. 長期借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年3月31日) (単位:千円)

区分	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	45,000	-	-	-	-	-
リース債務	2,026	2,026	2,026	2,026	2,026	-

当連結会計年度(平成27年3月31日) (単位:千円)

区分	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	2,748	2,748	2,748	2,748	421	-