有価証券報告書-第43期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入及び社債によっており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であります。短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に新規事業投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、そのほとんどは償還日が決算日後最長で5年であります。
未払法人税等は、そのほぼすべてが2ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。
長期未払金は、役員退職慰労金の打切支給に係る債務であり、各役員の退職時に支給する予定であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
受取手形及び売掛金については、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収遅延債権については、定期的に各担当責任者へ報告され、個別で把握及び対応を行う体制としております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
買掛金、借入金、社債、リース債務、未払法人税等については、各部署からの報告に基づき経理財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が無い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいる為、異なる前提条件等を採用することにより当該価額が変動することがあります。
(5)リスクの集中
当連結決算日現在における営業債権のうち、16%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれません。((注2)参照)

前連結会計年度(平成25年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	488,205	488,205	-
(2)受取手形及び売掛金	734,622	734,622	-
貸倒引当金(*)	△6,247	△6,247	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	29,203	29,203	-
資産計	1,245,784	1,245,784	-
(1)買掛金	185,521	185,521	-
(2)短期借入金	100,500	100,500	-
(3)社債(1年内償還予定を含む)	330,000	325,819	△4,180
(4)未払法人税等	20,596	20,596	-
(5)長期借入金(1年内返済予定を含む)	537,805	516,153	△21,651
(6)リース債務(1年内返済予定を含む)	12,424	12,415	△8
負債計	1,186,847	1,161,007	△25,840

(*) 受取手形及び売掛金について対応する貸倒引当金を控除しております。

当連結会計年度(平成26年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	626,354	626,354	-
(2)受取手形及び売掛金	864,444	864,444	-
貸倒引当金(*)	△3,152	△3,152	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	37,846	37,846	-
資産計	1,525,493	1,525,493	-
(1)買掛金	249,630	249,630	-
(2)短期借入金	210,000	210,000	-
(3)社債(1年内償還予定を含む)	150,000	146,748	△3,251
(4)未払法人税等	10,401	10,401	-
(5)長期借入金(1年内返済予定を含む)	461,184	439,502	△21,681
(6)リース債務(1年内返済予定を含む)	155,124	155,128	3
(7)長期未払金	200,815	182,107	△18,707
負債計	1,437,156	1,393,519	△43,637

(*) 受取手形及び売掛金について対応する貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金、並びに(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の株式の時価については、取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負債
(1)買掛金、(2)短期借入金、並びに(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)社債(1年内償還予定を含む)
社債の時価は、市場価格がないため元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5)長期借入金(1年内返済予定を含む)
長期借入金の時価は、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。ただし、変動金利による長期借入金については、金利が一定期間ごとに更改される条件となっているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいといえることから、当該帳簿価額によっております。
(6)リース債務(1年内返済予定を含む)
リース債務の時価は、同一の残存期間で同条件のリース契約を締結する場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(7)長期未払金
長期未払金の時価については、合理的に見積もった支払予定時期に基づき、将来キャッシュ・フローを期間および信用リスクを加味した利率で割引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と見られる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
非上場株式	58,657	58,807

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度末(平成25年3月31日)

	1年以内(千円)
現金及び預金	488,205
受取手形及び売掛金	734,622
合計	1,222,828

当連結会計年度末(平成26年3月31日)

	1年以内(千円)
現金及び預金	626,354
受取手形及び売掛金	864,444
合計	1,490,799

(注4)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度末(平成25年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年 以内(千円)	2年超3年 以内(千円)	3年超4年 以内(千円)	4年超5年 以内(千円)	5年超 (千円)
社債	180,000	60,000	60,000	30,000	-	-
長期借入金	203,496	178,309	100,000	50,000	-	6,000
リース債務	4,089	4,217	3,838	279	-	-
合計	387,585	242,526	163,838	80,279	-	6,000

当連結会計年度末(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年 以内(千円)	2年超3年 以内(千円)	3年超4年 以内(千円)	4年超5年 以内(千円)	5年超 (千円)
社債	60,000	60,000	30,000	-	-	-
長期借入金	220,784	142,600	67,600	17,600	6,600	6,000
リース債務	48,566	23,729	4,541	4,762	5,085	68,439
合計	329,350	226,329	102,141	22,362	11,685	74,439