有価証券報告書-第29期(2025/01/01-2025/12/31)

49. 金融資産と金融負債の相殺
当社グループにおける連結財政状態計算書上で相殺表示されている認識した金融資産及び金融負債の相殺前の総額、相殺額及び相殺後の純額は、以下のとおりです。また、認識した金融資産又は金融負債に関連する法的強制力があるマスター・ネッティング契約又は類似の契約に関しては、相殺表示されていない金額についても、潜在的影響額を開示しています。
前連結会計年度(2024年12月31日)
(連結財政状態計算書上で相殺表示されている金融資産及び法的強制力があるマスター・ネッティング契約又は類似の契約)
(単位:百万円)

金融資産	取引の種類	認識済の 金融資産の総額	連結財政状態計算書上で相殺される認識済の金融負債の総額	連結財政状態計算書上に表示されている 金融資産の純額
デリバティブ資産	デリバティブ	74,382	△7,602	66,780
証券事業の金融資産	リバース・レポ契約、 有価証券借入契約及び類似の契約	1,009,995	-	1,009,995
	有価証券取引等に係る 金融資産等	2,491,562	△1,109,700	1,381,862
その他の金融資産	リバース・レポ契約、 有価証券借入契約及び類似の契約並びに未収入金等	606,637	△75,722	530,915

(単位:百万円)

取引の種類	連結財政状態計算書上に表示されている 金融資産の純額	連結財政状態計算書上で相殺表示 されていない関連する金額		純額
		金融商品	受入担保金
デリバティブ	66,780	△13,651	△31,912	21,217
リバース・レポ契約、 有価証券借入契約及び類似の契約	1,009,995	△1,005,515	-	4,480
有価証券取引等に係る 金融資産等	1,381,862	△1,340,684	-	41,178
リバース・レポ契約、 有価証券借入契約及び類似の契約並びに未収入金等	530,915	△524,212	-	6,703

(連結財政状態計算書上で相殺表示されている金融負債及び法的強制力があるマスター・ネッティング契約又は類似の契約)
(単位:百万円)

金融負債	取引の種類	認識済の 金融負債の総額	連結財政状態計算書上で相殺される認識済の金融資産の総額	連結財政状態計算書上に表示されている 金融負債の純額
デリバティブ負債	デリバティブ	61,143	△7,602	53,541
証券事業の金融負債	レポ契約、有価証券貸付契約及び類似の契約	1,213,797	-	1,213,797
	有価証券取引等に係る 金融負債等	4,294,990	△1,109,700	3,185,290
その他の金融負債	レポ契約、有価証券貸付契約及び類似の契約並びに未払金等	257,393	△75,722	181,671

(単位:百万円)

取引の種類	連結財政状態計算書上に表示されている 金融負債の純額	連結財政状態計算書上で相殺表示されていない関連する金額		純額
		金融商品	差入担保金
デリバティブ	53,541	△13,651	△34,619	5,271
レポ契約、有価証券貸付契約及び類似の契約	1,213,797	△1,211,844	-	1,953
有価証券取引等に係る 金融負債等	3,185,290	△1,340,684	-	1,844,606
レポ契約、有価証券貸付契約及び類似の契約並びに未払金等	181,671	△69,228	-	112,443

当連結会計年度(2025年12月31日)
(連結財政状態計算書上で相殺表示されている金融資産及び法的強制力があるマスター・ネッティング契約又は類似の契約)
(単位:百万円)

金融資産	取引の種類	認識済の 金融資産の総額	連結財政状態計算書上で相殺される認識済の金融負債の総額	連結財政状態計算書上に表示されている 金融資産の純額
デリバティブ資産	デリバティブ	86,106	△5,108	80,998
証券事業の金融資産	リバース・レポ契約、 有価証券借入契約及び類似の契約	1,273,089	-	1,273,089
	有価証券取引等に係る 金融資産等	2,648,120	△1,225,285	1,422,835
その他の金融資産	リバース・レポ契約、 有価証券借入契約及び類似の契約並びに未収入金等	511,089	△65,766	445,323

(単位:百万円)

取引の種類	連結財政状態計算書上に表示されている 金融資産の純額	連結財政状態計算書上で相殺表示 されていない関連する金額		純額
		金融商品	受入担保金
デリバティブ	80,998	△16,557	△29,848	34,593
リバース・レポ契約、 有価証券借入契約及び類似の契約	1,273,089	△1,264,979	-	8,110
有価証券取引等に係る 金融資産等	1,422,835	△1,382,933	-	39,902
リバース・レポ契約、 有価証券借入契約及び類似の契約並びに未収入金等	445,323	△438,512	-	6,811

(連結財政状態計算書上で相殺表示されている金融負債及び法的強制力があるマスター・ネッティング契約又は類似の契約)
(単位:百万円)

金融負債	取引の種類	認識済の 金融負債の総額	連結財政状態計算書上で相殺される認識済の金融資産の総額	連結財政状態計算書上に表示されている 金融負債の純額
デリバティブ負債	デリバティブ	81,549	△5,108	76,441
証券事業の金融負債	レポ契約、有価証券貸付契約及び類似の契約	1,243,964	-	1,243,964
	有価証券取引等に係る 金融負債等	4,695,168	△1,225,285	3,469,883
その他の金融負債	レポ契約、有価証券貸付契約及び類似の契約並びに未払金等	235,081	△65,766	169,315

(単位:百万円)

取引の種類	連結財政状態計算書上に表示されている 金融負債の純額	連結財政状態計算書上で相殺表示されていない関連する金額		純額
		金融商品	差入担保金
デリバティブ	76,441	△16,557	△47,545	12,339
レポ契約、有価証券貸付契約及び類似の契約	1,243,964	△1,239,514	-	4,450
有価証券取引等に係る 金融負債等	3,469,883	△1,382,933	-	2,086,950
レポ契約、有価証券貸付契約及び類似の契約並びに未払金等	169,315	△53,615	-	115,700

マスター・ネッティング契約又は類似の契約の対象である金融資産及び金融負債に関する相殺の権利は、通常の事業活動の過程では発生が予想されない債務不履行その他の特定の状況が発生した場合にのみ法的強制力を有し、個々の金融資産と金融負債の実現又は決済に影響を与えるものです。