有価証券報告書-第46期(2022/10/01-2023/09/30)

(3)【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
監査等委員会は、常勤の監査等委員である取締役1名と、監査等委員である社外取締役2名の合計3名で構成しております。監査等委員会は、年度監査等計画に基づき、取締役会等の重要な会議への出席・陳述、取締役等に対する職務状況の聴取、業務執行にかかわる重要な文書の閲覧等を通じて、取締役の職務の執行の監督及び監査を実施しております。
監査等委員会は原則毎月1回開催する事としており、2023年9月期は合計13回開催しております。個々の監査等委員の出席状況については次のとおりであります。

氏名	開催回数	出席回数
若林 博之	13回	13回
中田 裕規	13回	11回
小林 靖弘	13回	13回

監査等委員会の具体的な審議内容は次のとおりであります。
・監査等委員会の組織、運営に関する事項の決定及び承認など
・監査方針、監査計画、監査業務分担の決定
・株主総会議案についての審議検討
・取締役会の議題及び報告事項についての審議検討
・取締役及び執行役員の職務執行状況
・会計監査人の監査計画及び監査報酬の適正性
・会計監査人の監査及び四半期レビュー結果概要報告の相当性
・経営課題に関する意見交換
・常勤取締役監査等委員による月次活動報告
常勤監査等委員の具体的な活動状況は次のとおりであります。
・重要会議への出席及び意見陳述(経営会議、内部統制委員会等)
・重要な決裁書類の閲覧、確認
・内部監査室との月次定例連絡会開催
・内部統制システムの構築・運用状況の日常的監視及び検証
・子会社取締役との意見交換
・会計監査人との監査計画・監査状況についての情報交換及びKAMについての協議
・内部通報への対応
② 内部監査の状況
内部監査は、代表取締役の直轄組織である内部監査室が担当しております。内部監査室においては1名の専任スタッフを配置するとともに、代表取締役の承認のもと必要に応じて他部門より監査スタッフを選出して監査を実施しております。
内部監査室は、監査等委員会との月次定例連絡会において活動状況を共有し検証することにより監査活動の有効性の向上と効率化を図っております。また、内部統制報告制度に関する活動においては、会計監査人と定期的に情報交換や意見交換を行い、顕在化した課題等があれば必要に応じて内部監査活動に反映させ、結果については会計監査人及び監査等委員会に報告しております。
年間計画に基づき、経営活動状況を公正かつ客観的な立場で評価し、是正に向けた提言とフォローアップを行っております。監査状況につきましては代表取締役、監査等委員及び会計監査人である監査法人に適宜報告しております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
井上監査法人
b.監査継続期間
2014年以降
c.業務を執行した公認会計士
指定社員 業務執行社員 吉松 博幸
指定社員 業務執行社員 塚本 義治
d.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士・・・ 3名 その他・・・ 1名
e.監査法人の選定方針と理由
当社は、日本監査役協会により公表されている「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づき、監査法人の品質管理体制、独立性、専門性、監査の実施体制等を総合的に勘案するとともに、監査報酬の適切性及び経営者や監査等委員会とのコミュニケーションなどについての評価をもって選定することを方針としております。
なお、監査等委員会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
また、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査等委員全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。
f.監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員会は、日本監査役協会により公表されている「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」を踏まえ、監査法人との意見交換、監査実施状況の報告等を通じて、監査法人の品質管理体制、監査チームの独立性と専門性、及び監査の有効性と効率性等について評価を行っております。
④監査報酬の内容等
a.監査公認会計士に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)
提出会社	15,700	-	15,700	-
連結子会社	-	-	-	-
計	15,700	-	15,700	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
監査日数、当社の規模・業務の特性等の要素を勘案した上で決定しております。
e.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査等委員会は、取締役、関係部門及び会計監査人より必要な資料の入手、報告を受けた上で、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務執行状況、報酬見積もりの算定根拠について確認し、審議した結果、これらについて適切であると判断したため、会計監査人の報酬等の額について会社法第399条第1項の同意を行っております。