有価証券報告書-第50期(平成25年5月21日-平成26年5月20日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループでは、一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、長期的または短期的な運転資金を借入により調達しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金、未収入金及び取引先企業等に対する長期貸付金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は株式であり、発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、その殆どが1年以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社及び連結子会社は営業債権について、各事業会社における営業管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、当該企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成25年5月20日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	119,935	119,935	-
(2)売掛金	137,201	137,201	-
(3)未収入金	228,137	228,137	-
(4)長期貸付金	74,291	74,291	-
資産計	559,566	559,566	-
(1)買掛金	4,967	4,967	-
(2)短期借入金	330,938	330,938
(3)未払金	1,139,729	1,139,729	-
(4)未払法人税等	241,069	241,069	-
負債計	1,716,704	1,716,704	-

(*)長期貸付金は、貸倒引当金控除後の金額を記載しております。
当連結会計年度(平成26年5月20日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	15,352	15,352	-
(2)売掛金	97,345	97,345	-
(3)未収入金	26,871	26,871	-
(4)長期貸付金	39,886	39,886	-
資産計	179,456	179,456	-
(1)買掛金	32,927	32,927	-
(2)短期借入金	389,299	389,299
(3)未払金	1,422,045	1,422,045	-
(4)未払法人税等	261,042	261,042	-
負債計	2,105,314	2,105,314	-

(*)長期貸付金は、貸倒引当金控除後の金額を記載しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期貸付金
長期貸付金の時価については、個別に信用リスクを見積もった回収見込額等により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(3)未払金、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)短期借入金
短期借入金の時価については、借り入れてから返済までの期間が短期であるため、時価と帳簿価額が近似していることから、当該帳簿価額によっています。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成25年5月20日)	当連結会計年度 (平成26年5月20日)
非上場株式	2,601	2,601

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年5月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
現金及び預金	119,935	-	-
売掛金	137,201	-	-
長期貸付金	14,429	26,028	33,832
合計	271,566	26,028	33,832

当連結会計年度(平成26年5月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
現金及び預金	15,352	-	-
売掛金	97,345	-	-
長期貸付金	13,117	-	26,768
合計	125,816	-	26,768

4.短期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年5月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	330,938	-	-	-	-	-
合計	330,938	-	-	-	-	-

当連結会計年度(平成26年5月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	389,299	-	-	-	-	-
合計	389,299	-	-	-	-	-