有価証券報告書-第32期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に営業取引に係る資金を金融機関からの借入などにより調達しており、余剰資金は安全性の高い金融資産で運用する方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びに管理体制
営業債権である電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクは、与信管理規定に沿ってリスク低減を図っております。
有価証券は、合同運用指定金銭信託であり、短期的な資金運用として保有する安全性の高い金融商品であり、信用リスクは僅少であります。
長期貸付金は、主に役職員に対するものであり、信用リスクに晒されておりますが、社内規定に基づき適切に管理しております。
差入保証金は、賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、賃貸借契約締結に際し差入先の信用状況を確認するとともに、差入先ごとの残高管理を行っております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。借入金は、主に営業取引に係る資金の調達を目的としたものであります。
営業債務や借入債務は、流動性リスクに晒されていますが、定期的に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しています。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(4) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち、金額上位5社が全体の57.5%を占めております(前連結会計年度は48.5%)。
2. 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)長期貸付金	9,646
貸倒引当金(*3)	△450
	9,196	9,196	―
資産計	9,196	9,196	―
(1)長期借入金	74,612	73,626	△985
負債計	74,612	73,626	△985

(*1)「現金」は注記を省略しており、「預金」「受取手形及び売掛金」「買掛金」「短期借入金」「1年内返済予定の長期借入金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式	43,613
差入保証金	76,475

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。
(*3)長期貸付金に対応する個別貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)長期貸付金	25,393
貸倒引当金(*3)	△450
	24,943	24,943	―
(2)差入保証金	73,541	69,165	△4,376
資産計	98,484	94,108	△4,376
(1)長期借入金	44,396	44,070	△325
負債計	44,396	44,070	△325

(*1)「現金」は注記を省略しており、「預金」「電子記録債権」「売掛金」「有価証券」「買掛金」「1年内返済予定の長期借入金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、時価開示の対象とはしておりません。当該金融商品の連結対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	154,813

(*3)長期貸付金に対応する個別貸倒引当金を控除しております。
(注1)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
現金及び預金	313,305	―	―	―	―	―
受取手形及び売掛金	657,177	―	―	―	―	―
長期貸付金(*)	1,000	2,195	1,206	1,217	1,174	2,403
合計	971,483	2,195	1,206	1,217	1,174	2,403

(*)長期貸付金のうち、貸倒懸念債権等、償還予定額が見込めない450千円は含めておりません。
当連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
現金及び預金	983,488	―	―	―	―	―
電子記録債権	26,479	―	―	―	―	―
売掛金	412,295	―	―	―	―	―
有価証券
その他有価証券	100,000	―	―	―	―	―
長期貸付金(*)	1,000	2,239	1,253	1,210	1,217	18,023
差入保証金	41	185	―	―	―	73,314
合計	1,523,305	2,424	1,253	1,210	1,217	91,337

(*)長期貸付金のうち、貸倒懸念債権等、償還予定額が見込めない450千円は含めておりません。
(注2)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	150,000	―	―	―	―	―
長期借入金	34,488	30,216	15,846	6,600	1,950	20,000
合計	184,488	30,216	15,846	6,600	1,950	20,000

当連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	30,216	15,846	6,600	1,950	20,000	―
合計	30,216	15,846	6,600	1,950	20,000	―

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価: 同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価: レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価: 重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上していない金融商品
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	―	24,943	―	24,943
差入保証金	―	69,165	―	69,165
資産計	―	94,108	―	94,108
長期借入金	―	44,070	―	44,070
負債計	―	44,070	―	44,070

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
長期貸付金
長期貸付金は、個別に回収可能性を勘案し、回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額にほぼ等しいことから、当該価額によっており、レベル2の時価に分類しております。
差入保証金
差入保証金については、想定した賃借契約期間に基づき、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。