この基準の適用により、取引時に同額の将来加算一時差異と将来減算一時差異を生じさせる取引に関する当初認識時の会計処理が明確化され、当該将来加算一時差異と将来減算一時差異について繰延税金負債及び繰延税金資産が連結財政状態計算書にそれぞれ認識されることになります。
同基準の適用により前連結会計年度の連結財務諸表を遡及修正しております。これにより、要約四半期連結財政状態計算書の前連結会計年度において、繰延税金資産が9,391千円減少、利益剰余金が9,391千円減少しております。また、要約四半期連結損益計算書の前第2四半期連結累計期間において、法人所得税費用が386千円減少した結果、四半期利益が同額増加しております。

2023/11/06 9:13

#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

資産、負債及び資本の状況
当第2四半期連結会計期間末の資産合計は10,625百万円(前連結会計年度末比680百万円の減少)となりました。これは主として、繰延税金資産が173百万円増加したものの、現金及び現金同等物が366百万円、営業債権及びその他の債権が337百万円、使用権資産が158百万円減少したことによるものです。
負債合計は、4,971百万円(前連結会計年度末比32百万円の増加)となりました。これは主として、営業債務及びその他の債務が348百万円、リース負債が128百万円、未払法人所得税が125百万円減少したものの、その他の流動負債が705百万円増加したことによるものです。

2023/11/06 9:13

#3 要約四半期連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

(1)【要約四半期連結財政状態計算書】

			(単位:千円)
その他の金融資産	12	1,340,550	1,348,073
繰延税金資産		401,188	574,460
非流動資産合計		3,135,231	3,151,941

2023/11/06 9:13