繰延税金資産

有報情報

#1 注記事項－法人所得税、財務諸表（IFRS）（連結）

15.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。

2025/06/18 11:48

#2 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、財務諸表（IFRS）（連結）

(3) 法人所得税
当社は、繰延税金資産について、将来減算一時差異を利用できる課税所得が生じる可能性が高い範囲内で認識しております。繰延税金資産の認識に際しては、課税所得が生じる可能性の判断において、将来獲得しうる課税所得の時期及び金額を合理的に見積り、金額を算定しております。
課税所得が生じる時期及び金額は、将来の不確実な経済条件の変動によって影響を受ける可能性があり、実際に生じた時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度以降の財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

2025/06/18 11:48

#3 注記事項－重要性がある会計方針、財務諸表（IFRS）（連結）

被取得企業における識別可能な資産及び負債は、以下を除いて、取得日の公正価値で測定しております。
・繰延税金資産・負債及び従業員給付契約に関連する資産・負債
・被取得企業の株式に基づく報酬契約

2025/06/18 11:48

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2024年3月31日)		当事業年度(2025年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	309,057千円		358,595千円
繰延税金負債合計	△30,501		△35,520
繰延税金資産の純額	401,329		459,387

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

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#5 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(資産)
当事業年度末の資産合計は10,789百万円(前事業年度末比176百万円の増加)となりました。これは主として、その他の流動資産が81百万円、売掛金が53百万円、関係会社株式が50百万円減少したものの、現金及び預金が254百万円、繰延税金資産が58百万円、投資有価証券が39百万円増加したことによるものです。
(負債)

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#6 財政状態計算書（IFRS）（連結）

①【財政状態計算書】

			(単位:千円)
その他の金融資産	10,31	1,739,644	1,541,511
繰延税金資産	15	419,105	568,628
その他の非流動資産	12	2,692	880

2025/06/18 11:48