四半期報告書-第35期第2四半期(令和2年10月1日-令和2年12月31日)

11.金融商品の公正価値
(1) 公正価値の算定方法
金融商品の公正価値の算定方法は以下の通りであります。
(現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務、短期借入金)
短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(投資事業有価証券)
上場株式の公正価値については、期末日の市場価格によって算定しております。
(その他の長期金融資産)
上場株式の公正価値については、期末日の市場価格によって算定しております。非上場株式については、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっております。
差入保証金については、将来キャッシュ・フローを合理的と考えられる期間及び利率で割引いた現在価値により算定しております。
長期貸付金については、元利金の受取見込額を新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(社債及び借入金)
短期借入金の公正価値については、帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
社債及び期借入金の公正価値は、新たに同一残存期間の借入と同様の条件の下で行う場合に適用される利率を使用して、将来の見積りキャッシュ・フローを割引くことにより算定しております。
(2) 公正価値ヒエラルキー
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル1からレベル3まで分類しております。
レベル1:活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格
レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル3:観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
当企業集団は、公正価値の測定に使用される公正価値の階層のレベルを、公正価値の測定の重要なインプットの最も低いレベルによって決定しております。
(3) 公正価値で測定される金融商品
前連結会計年度(2020年6月30日)

	レベル1		レベル2		レベル3		合計
	千円		千円		千円		千円
その他の長期金融資産:
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産	-		-		35,103		35,103
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資本性金融資産	534,238		-		80,728		614,966
合計	534,238		-		115,831		650,069

当第2四半期連結会計期間(2020年12月31日)

	レベル1		レベル2		レベル3		合計
	千円		千円		千円		千円
投資事業有価証券及びその他の長期金融資産:
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産	82,709		-		35,103		117,812
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資本性金融資産	525,503		-		74,419		599,923
合計	608,212		-		109,522		717,735

レベル3に分類した金融商品の調整表
レベル3に分類される公正価値測定について、期首残高から四半期期末残高への調整表は以下の通りであります。

	前第2四半期連結累計期間 (自 2019年7月1日 至 2019年12月31日)		当第2四半期連結累計期間 (自 2020年7月1日 至 2020年12月31日)
	千円		千円
期首残高	73,941		115,585
利益及び損失合計 その他の包括利益 (注) 購入 売却 その他	- 51,153 - -		△705 3,120 △7,950 △526
期末残高	125,094		109,522

(注) 要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。
(4) 償却原価で測定される金融商品

	前連結会計年度 (2020年6月30日)				当第2四半期 連結会計期間 (2020年12月31日)
	帳簿価額		公正価値		帳簿価額		公正価値
	千円		千円		千円		千円
償却原価で測定される金融資産
差入保証金 (注)1	478,987		479,154		284,838		282,727
長期貸付金 (注)1	20,241		20,781		20,809		21,472
合計	499,229		499,935		305,648		304,200

償却原価で測定される金融負債
社債 (注)2	846,206		849,737		991,200		1,000,913
長期借入金 (注)2	4,802,244		4,814,119		4,466,022		4,479,788
合計	5,648,450		5,663,856		5,457,222		5,480,702

(注)1. 要約四半期連結財政状態計算書上は、その他の長期金融資産に含めて表示しております。
(注)2. 要約四半期連結財政状態計算書上は、社債及び借入金に含めて表示しております。