スパイア（4309）のキャッシュ・フロー計算書
連結決算
| 勘定科目 | 自 2009年1月1日 至 2009年12月31日 | 自 2010年1月1日 至 2010年12月31日 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | -115,754 | 127,527 |
| 減価償却費 | 28,649 | 44,251 |
| 事業整理損失 | － | 2,935 |
| 減損損失 | 338 | 10,821 |
| のれん償却額 | － | 5,197 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 1,488 | 4,596 |
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | -2,378 | 20,758 |
| 受取利息及び受取配当金 | -549 | -231 |
| 支払利息 | 5,054 | 5,941 |
| 固定資産除却損 | 2,612 | 995 |
| 株式報酬費用 | － | 12,565 |
| 関係会社清算益 | － | -2,530 |
| 関係会社清算損 | － | 1,678 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 142,124 | -660,648 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 12,246 | 18,989 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | 8,986 | 6,032 |
| 未収入金の増減額（△は増加） | 4,466 | 855 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 154,775 | 706,784 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 3,618 | -13,974 |
| その他 | -14,744 | 40,191 |
| 小計 | 230,933 | 332,738 |
| 利息及び配当金の受取額 | 550 | 231 |
| 利息の支払額 | -5,103 | -5,816 |
| 法人税等の支払額 | -5,906 | -10,167 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 220,473 | 316,985 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 差入保証金の回収による収入 | 89,834 | 2,000 |
| 有形固定資産の取得による支出 | -13,581 | -5,842 |
| 無形固定資産の取得による支出 | -9,495 | -32,420 |
| 投資有価証券の取得による支出 | -27,400 | -32,000 |
| 短期貸付けによる支出 | -70,000 | － |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 | － | 45,797 |
| 子会社の清算による収入 | － | 2,530 |
| 関係会社の清算による支出 | － | -1,678 |
| 財務調査費の支出 | -25,000 | － |
| その他 | -25,047 | 995 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -80,688 | -20,616 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入れによる収入 | － | 224,000 |
| 短期借入金の返済による支出 | -20,880 | -254,000 |
| 長期借入れによる収入 | － | 50,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | -164,352 | -190,105 |
| 自己株式の売却による収入 | 63,250 | － |
| その他 | -259 | -1,049 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -122,242 | -171,154 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 17,542 | 125,214 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 328,398 | 358,813 |
| 合併に伴う現金及び現金同等物の増加額 | 12,873 | － |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | 358,813 | 484,028 |
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