有価証券報告書-第28期(2023/03/01-2024/02/29)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして一時的な余剰資金は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、必要に応じて短期的な運転資金や長期的な設備投資資金を主として銀行借入により調達する方針であります。なお、デリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
売上預け金は、ショッピングセンターの店舗賃貸人に預けている売上代金であり、預け先の信用リスクに晒されております。
敷金及び差入保証金は、主に店舗の賃借に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、主に1ヶ月以内の支払期日であります。また、未払法人税等は1年以内の支払期日であります。
借入金、リース債務及び割賦未払金は、運転資金及び設備投資に係る資金調達であります。このうち一部は、変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。なお、デリバティブは利用しておりません。
設備関係支払手形は、支払期日にその支払いを実行できなくなる流動性リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、社内の管理規程に従い、売掛金、売上預け金、敷金及び差入保証金について、各担当部署が主な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や貸倒れリスクの軽減を図っております。
② 流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財経本部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 敷金及び差入保証金(1年以内返済予定の差入保証金を含む)	4,604,583	4,593,233	△11,349
資産計	4,604,583	4,593,233	△11,349
(2) 長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金を含む)	2,332,930	2,294,824	△38,105
(3) リース債務(1年以内返済予定のリース債務を含む)	4,523,593	4,475,666	△47,926
(4) 長期割賦未払金(1年以内返済予定の長期割賦未払金を含む)	2,207,469	2,218,369	10,899
負債計	9,063,993	8,988,860	△75,132

(※1) 現金は注記を省略しており、預金、売掛金、売上預け金、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等、設備関係支払手形は短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(※2) 市場価格のない株式等

	(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2023年2月28日)
投資有価証券(非上場株式)	5,323

上記については、市場価格がないため「2.金融商品の時価等に関する事項」には含めておりません。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 敷金及び差入保証金(1年以内返済予定の差入保証金を含む)	4,940,511	4,928,666	△11,844
資産計	4,940,511	4,928,666	△11,844
(2) 長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金を含む)	1,079,780	1,062,152	△17,628
(3) リース債務(1年以内返済予定のリース債務を含む)	5,740,844	5,639,815	△101,028
(4) 長期割賦未払金(1年以内返済予定の長期割賦未払金を含む)	1,641,144	1,644,211	3,066
負債計	8,461,769	8,346,179	△115,590

(※1) 現金は注記を省略しており、預金、売掛金、売上預け金、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等、設備関係支払手形は短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(※2) 市場価格のない株式等

	(単位:千円)
区分	当連結会計年度 (2024年2月29日)
投資有価証券(非上場株式)	5,323

上記については、市場価格がないため「2.金融商品の時価等に関する事項」には含めておりません。
(注) 1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,081,975	-	-	-
売掛金	248,227	-	-	-
売上預け金	734,050	-	-	-
敷金及び差入保証金(*)	2,814	-	-	-
合計	7,067,068	-	-	-

(*) 敷金及び差入保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できないもの(4,601,768千円)については、償還予定額に含めておりません。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	7,516,588	-	-	-
売掛金	136,357	-	-	-
売上預け金	959,411	-	-	-
敷金及び差入保証金(*)	2,099	-	-	-
合計	8,614,457	-	-	-

(*) 敷金及び差入保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できないもの(4,938,411千円)については、償還予定額に含めておりません。
2.短期借入金、長期借入金、リース債務及び長期割賦未払金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	19,542,050	-	-	-	-	-
長期借入金	1,307,274	767,345	136,150	122,160	-	-
リース債務	2,018,731	1,172,587	700,314	416,245	173,216	42,499
長期割賦未払金	566,324	573,008	579,770	488,365	-	-

当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	24,200,300	-	-	-	-	-
長期借入金	811,519	141,660	126,600	-	-	-
リース債務	2,261,264	1,600,880	1,025,592	561,085	247,853	44,167
長期割賦未払金	573,008	579,770	488,365	-	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において
形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価
格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプッ
ト以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
該当事項はありません。
(2) 時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2023年2月28日)

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
① 敷金及び差入保証金(1年内返済予定の差入保証金を含む)	-	4,593,233	-	4,593,233
② 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	2,294,824	-	2,294,824
③ リース債務(1年内返済予定のリース債務を含む)	-	4,475,666	-	4,475,666
④ 長期割賦未払金(1年内返済予定の長期割賦未払金を含む)	-	2,218,369	-	2,218,369

当連結会計年度(2024年2月29日)

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
① 敷金及び差入保証金(1年内返済予定の差入保証金を含む)	-	4,928,666	-	4,928,666
② 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	1,062,152	-	1,062,152
③ リース債務(1年内返済予定のリース債務を含む)	-	5,639,815	-	5,639,815
④ 長期割賦未払金(1年内返済予定の長期割賦未払金を含む)	-	1,644,211	-	1,644,211

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明。
① 敷金及び差入保証金
時価は、各契約ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標の利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
② 長期借入金、③ リース債務 ④ 長期割賦未払金
時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。