有価証券報告書-第34期(平成29年8月1日-平成30年7月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定しており、資金調達については、銀行等金融機関からの借入れによる方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
借入金の使途は運転資金であり、長期借入金の一部は、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
営業債権については、取引先毎の期日管理及び残高を管理し、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
借入金の変動リスクについては、定期的に金利動向をモニタリングして管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前事業年度(平成29年7月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	567,926	567,926	-
(2)売掛金	109,788
貸倒引当金(*1)	△83
	109,705	109,705	-
資産計	677,632	677,632	-
(3)買掛金	27,452	27,452	-
(4)未払金	19,670	19,670	-
(5)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	229,493	229,497	4
負債計	276,616	276,620	4

(*1) 売掛金に対する一般貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成30年7月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	772,651	772,651	-
(2)電子記録債権	867	867	-
(3)売掛金	130,819
貸倒引当金(*1)	△48
	130,771	130,771	-
資産計	904,289	904,289	-
(4)買掛金	31,501	31,501	-
(5)未払金	24,524	24,524	-
(6)未払法人税等	74,489	74,489	-
(7)未払消費税等	30,243	30,243	-
(8)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	219,557	219,557	-
負債計	380,315	380,315	-

(*1) 売掛金に対する一般貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)電子記録債権、(3)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(4)買掛金、(5)未払金、(6)未払法人税等、(7)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(8)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成29年7月31日)	当事業年度 (平成30年7月31日)
出資金	750	750
敷金及び保証金	20,548	19,913

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の償還予定額
前事業年度(平成29年7月31日)

	1年以内 (千円)
現金及び預金	567,926
売掛金	109,788
合計	677,715

当事業年度(平成30年7月31日)

	1年以内 (千円)
現金及び預金	772,651
電子記録債権	867
売掛金	130,819
合計	904,338

4.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成29年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)
長期借入金	94,915	83,804	40,625	10,149

当事業年度(平成30年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)
長期借入金	97,198	76,157	46,202	-