有価証券報告書-第30期(平成25年8月1日-平成26年7月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定しており、資金調達については、銀行等金融機関からの借入れによる方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
借入金の使途は運転資金であり、長期借入金の一部は、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
営業債権については、取引先毎の期日管理及び残高を管理し、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
借入金の変動リクスについては、定期的に金利動向をモニタリングして管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前事業年度(平成25年7月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	324,569	324,569	-
(2)売掛金	58,976
貸倒引当金(*1)	△91
	58,884	58,884	-
資産計	383,453	383,453	-
(3)買掛金	22,389	22,389	-
(4)未払金	11,938	11,938	-
(5)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	229,091	228,689	△401
負債計	263,419	263,017	△401

(*1) 売掛金に対する一般貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成26年7月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	316,548	316,548	-
(2)売掛金	70,332
貸倒引当金(*1)	△85
	70,246	70,246	-
資産計	386,795	386,795	-
(3)買掛金	18,469	18,469	-
(4)未払金	9,787	9,787	-
(5)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	162,966	161,077	△1,888
負債計	191,223	189,335	△1,888

(*1) 売掛金に対する一般貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(3)買掛金、(4)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成25年7月31日)	当事業年度 (平成26年7月31日)
出資金	750	750
敷金及び保証金	18,011	20,153

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の償還予定額
前事業年度(平成25年7月31日)

	1年以内 (千円)
現金及び預金	324,569
売掛金	58,976
合計	383,545

当事業年度(平成26年7月31日)

	1年以内 (千円)
現金及び預金	316,548
売掛金	70,332
合計	386,881

4.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	51,550	43,394	36,448	39,416	26,627	31,656

当事業年度(平成26年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	39,866	36,772	36,596	19,919	11,508	18,305