有価証券報告書-第20期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金や安全性の高い金融資産に限定しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券である株式は非上場株式であり、発行会社の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金は1年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
投資有価証券に係るリスクに関しては、定期的に発行会社の財務状況等を把握しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
(5) 信用リスクの集中
当事業年度末における営業債権のうち、97.6%(前事業年度末は 82.8%)が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2020年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額
①現金及び預金	7,142,256	7,142,256	―
②売掛金	140,091	140,091	―
③買掛金	120,247	120,247	―
④未払金	50,217	50,217	―

当事業年度(2021年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額
①現金及び預金	7,174,716	7,174,716	―
②売掛金	828,838	828,838	―
③買掛金	162,714	162,714	―
④未払金	50,422	50,422	―

(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
① 現金及び預金、並びに② 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。
③ 買掛金、及び④ 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
投資有価証券と敷金及び保証金は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表に加えておりません。
(単位:千円)

区分	2020年9月30日	2021年9月30日
投資有価証券	116,578	―
敷金及び保証金	49,492	48,116
合計	166,070	48,116

3.金銭債権の決算日後の償還予定表
前事業年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	7,142,256	―	―	―
売掛金	140,091	―	―	―
合計	7,282,348	―	―	―

当事業年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	7,174,716	―	―	―
売掛金	828,838	―	―	―
合計	8,003,554	―	―	―