有価証券報告書-第18期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、事業計画に照らして、必要な資金を自己資産及び、銀行借入により調達しております。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、事業計画に係る資金調達を目的としたものであり、返済完了日は最長で決算日後7年10ヶ月であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
イ.信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権及び短期貸付金については、社内規程に従い、担当部署が取引先の入金状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
デリバティブ取引については、取引相手先は高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。
ロ.市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、必要に応じて、個別契約ごとに金利スワップ取引等のデリバティブ取引をヘッジ手段として検討してまいります。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従っております。
ハ.資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価額に基づく価額のほか、市場価額がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2019年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,451,925	1,451,925	―
(2)売掛金	154,506	154,506	―
(3)関係会社短期貸付金	60,000	60,000	―
資産計	1,666,432	1,666,432	―
(1)買掛金	57,340	57,340	―
(2)短期借入金	450,000	450,000	―
(3)長期借入金 ※	727,862	734,752	6,890
(4)リース債務(流動)	2,181	2,181	―
(5)リース債務(固定)	1,691	1,466	△225
負債計	1,239,076	1,245,740	6,664
ヘッジ会計が適用される デリバティブ取引	―	―	―

※ 1年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
当連結会計年度(2020年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,119,460	1,119,460	―
(2)受取手形及び売掛金	157,575	157,575	―
資産計	1,277,036	1,277,036	―
(1)買掛金	83,921	83,921	―
(2)短期借入金	400,000	400,000	―
(3)長期借入金 ※	574,915	577,841	2,926
(4)リース債務(流動)	183	183	―
負債計	1,059,020	1,061,946	2,926

※ 1年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金 並びに(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金 及び(4)リース債務(流動)
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,451,925	―	―	―
売掛金	154,506	―	―	―
短期貸付金	60,000	―	―	―
合計	1,666,432	―	―	―

当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,119,460	―	―	―
受取手形及び売掛金	157,575	―	―	―
短期貸付金	―	―	―	―
合計	1,277,036	―	―	―

3.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	450,000	―	―	―	―	―
長期借入金	332,948	102,948	97,738	82,828	65,900	45,500
リース債務	2,181	1,691	―	―	―	―
合計	785,129	104,639	97,738	82,828	65,900	45,500

当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	400,000	―	―	―	―	―
長期借入金	143,424	142,294	127,384	90,473	50,060	21,280
リース債務	183	―	―	―	―	―
合計	543,607	142,294	127,384	90,473	50,060	21,280