流動資産

有報情報

#1 企業結合等関係、四半期連結財務諸表（連結）

(2) 譲渡した子会社にかかる資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産	1,526,021千円
固定資産	58,592千円
資産合計	1,584,614千円
流動負債	181,799千円
固定負債	3,000千円
負債合計	184,799千円

(3) 会計処理
当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と売却価額との差額を関係会社株式売却益として、特別利益に計上しております。

2023/05/31 15:26

#2 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、四半期連結財務諸表（連結）

この結果、当第2四半期連結累計期間の損益及び利益剰余金の当期首残高への影響はありません。
収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第1四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年3月31日)第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第2四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)

2023/05/31 15:26

#3 保証債務の注記（連結）

当社グループは、取引先において当社グループを通じた不適切な取引が行われている疑義について、2023年5月8日に受領した特別調査委員会の調査報告書における調査結果を踏まえ、実体のない可能性が極めて高い業務についての売上高及び売上原価の取り消しを行っております。これに伴って当該業務に関連して当社グループが当該取引先から受領した代金を仮受金に計上するとともに当該業務に関連して当該取引先から指定された外注先に支払った代金を仮払金として計上しております。
当該業務に関連する流動資産の「その他」に含まれる仮払金残高及び流動負債の「その他」に含まれる仮受金残高はそれぞれ次のとおりであります。
(単位:千円)

2023/05/31 15:26

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(資産)
当第2四半期連結会計期間末における流動資産合計は5,663百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,488百万円減少しました。これは主として、受取手形、売掛金及び契約資産が前連結会計年度末の受取手形及び売掛金と比べて1,495百万円減少したこと等によるものです。
固定資産合計は3,114百万円となり、前連結会計年度末に比べ422百万円減少しました。これは主として、有形固定資産の減少137百万円、無形固定資産の減少242百万円等によるものです。

2023/05/31 15:26