有価証券報告書-第29期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
主に介護事業を行うための事業計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。
なお、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、大部分が介護保険制度に基づく債権であり、相手先が保険者(市町村及び特別区)であるため、リスクは微少であります。一方、個人負担額及びエンゼルケア事業の債権については、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、ほとんど2ヶ月以内の支払期日であります。
長期借入金(原則として5年以内)は主に設備投資に係る資金調達です。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、与信管理規程に従い、主要な取引先の信用状況を把握するとともに、債権回収の期日管理を行い、回収懸念の早期把握に努めております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
事業計画及び各部署からの報告に基づき、適時に資金計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2019年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	768,905	768,905	-
(2)売掛金	1,337,842
貸倒引当金 (※1)	△207
	1,337,634	1,337,634	-
(3)敷金及び保証金(※2)	278,589	261,663	△16,925
資産計	2,385,129	2,368,203	△16,925
(1)買掛金	146,878	146,878	-
(2)未払金	115,270	115,270	-
(3)未払法人税等	98,316	98,316	-
(4)長期借入金 (1年以内返済予定を含む)	415,450	415,424	△25
(5)リース債務 (1年以内返済予定を含む)	132,968	132,687	△281
負債計	908,883	908,576	△307

(※1) 売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 連結貸借対照表計上額及び時価には、当連結会計年度末における敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用)の未償却残高が58,356千円含まれております。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	957,107	957,107	-
(2)売掛金	1,313,024
貸倒引当金 (※1)	△315
	1,312,709	1,312,709	-
(3)敷金及び保証金(※2)	198,815	192,869	△5,946
資産計	2,468,632	2,462,685	△5,946
(1)買掛金	145,581	145,581	-
(2)未払金	33,135	33,135	-
(3)未払法人税等	37,180	37,180	-
(4)長期借入金 (1年以内返済予定を含む)	395,476	395,390	△85
(5)リース債務 (1年以内返済予定を含む)	144,306	144,226	△80
負債計	755,681	755,515	△165

(※1) 売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 連結貸借対照表計上額及び時価には、当連結会計年度末における敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用)の未償却残高が47,595千円含まれております。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金及び保証金
時価の算定は、合理的に見積りした敷金及び保証金の返還予定時期に基づき、国債の利率で割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金、(5) リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入、割賦取引、又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 (千円)
現金及び預金	768,905	-
売掛金	1,337,842	-
敷金及び保証金	-	278,589
合計	2,106,747	278,589

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 (千円)
現金及び預金	957,107	-
売掛金	1,313,024	-
敷金及び保証金	-	198,815
合計	2,270,131	198,815

(注3)長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	182,480	157,918	62,522	12,530	-	-
リース債務	27,225	28,518	26,891	26,223	24,110	-
合計	209,705	186,436	89,413	38,753	24,110	-

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	207,910	112,514	62,522	12,530	-	-
リース債務	33,273	34,462	33,106	31,071	6,785	5,607
合計	241,183	146,976	95,628	43,601	6,785	5,607