有価証券報告書-第34期(2024/04/01-2025/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
主に介護事業を行うための事業計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。
なお、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、大部分が介護保険制度に基づく債権であり、相手先が保険者(市町村及び特別区)であるため、リスクは微小であります。一方、個人負担額及びエンゼルケア事業の債権については、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、ほとんど2ヶ月以内の支払期日であります。
長期借入金(原則として5年以内)は主に設備投資に係る資金調達です。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、与信管理規程に従い、主要な取引先の信用状況を把握するとともに、債権回収の期日管理を行い、回収懸念の早期把握に努めております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
事業計画及び各部署からの報告に基づき、適時に資金計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。また、現金は注記を省略しており、預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。また、「売掛金」「買掛金」「未払金」「長期借入金(1年以内返済予定を含む)」及び「未払法人税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2024年3月31日) (単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
敷金及び保証金(※1)	195,008	179,680	△15,328
資産計	195,008	179,680	△15,328
リース債務(1年以内返済予定を含む)	98,590	98,026	△563
負債計	98,590	98,026	△563

(※1) 連結貸借対照表計上額及び時価には、当連結会計年度末における敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用)の未償却残高が52,222千円含まれております。
当連結会計年度(2025年3月31日) (単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
敷金及び保証金(※1)	192,923	170,361	△22,561
資産計	192,923	170,361	△22,561
リース債務(1年以内返済予定を含む)	67,315	66,892	△422
負債計	67,315	66,892	△422

(※1) 連結貸借対照表計上額及び時価には、当連結会計年度末における敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用)の未償却残高が49,352千円含まれております。
(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超
現金及び預金	1,522,981	-
売掛金	1,471,940	-
敷金及び保証金	-	195,008
合計	2,994,922	195,008

当連結会計年度(2025年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超
現金及び預金	1,843,945	-
売掛金	1,428,948	-
敷金及び保証金	-	192,923
合計	3,272,893	192,923

(注2)長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
リース債務	31,275	30,172	18,929	11,265	5,917	1,029
合計	31,275	30,172	18,929	11,265	5,917	1,029

当連結会計年度(2025年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
リース債務	30,372	18,729	11,265	5,917	1,029	-
合計	30,372	18,729	11,265	5,917	1,029	-

3.金融商品の時価等のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2024年3月31日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金 (※1)	-	179,680	-	179,680
資産計	-	179,680	-	179,680
リース債務(1年以内返済予定を含む)	-	98,026	-	98,026
負債計	-	98,026	-	98,026

(※1) 連結貸借対照表計上額及び時価には、当連結会計年度末における敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用)の未償却残高が52,222千円含まれております。
当連結会計年度(2025年3月31日) (単位:千円)

	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金 (※1)	-	170,361	-	170,361
資産計	-	170,361	-	170,361
リース債務(1年以内返済予定を含む)	-	66,892	-	66,892
負債計	-	66,892	-	66,892

(※1) 連結貸借対照表計上額及び時価には、当連結会計年度末における敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用)の未償却残高が49,352千円含まれております。
(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
敷金及び保証金
国債利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。