退職給付に係る負債

有報情報

#1 会計方針に関する事項（連結）

(4)退職給付に係る会計処理の方法
当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5)重要な収益及び費用の計上基準

2025/08/29 15:32

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2024年5月31日)		当連結会計年度(2025年5月31日)
賞与引当金否認額	7,288千円		9,828千円
退職給付に係る負債否認額	6,089		6,832
減価償却超過額	2,861		5,947

(注)1.評価性引当額が143,930千円増加しております。この主な要因は、当社において計上した税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加141,218千円及び過年度決算訂正関連費用引当金の否認額に係る評価性引当額の減少37,523千円、連結子会社Shinwa ARTEX株式会社において計上した税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加74,693千円、連結子会社Shinwa Prive株式会社において計上した短期借入金否認額に係る評価性引当額の増加31,887千円、連結子会社であったSHINWA APEC MALAYSIA SDN.BHD.の連結除外による評価性引当額の減少85,466千円であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

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#3 退職給付関係、連結財務諸表（連結）

1.採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、退職金規程に基づく退職一時金制度を採用しております。また、連結子会社の一部は中小企業退職金共済制度に加入しております。当社及び連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
2.確定給付制度

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