有価証券報告書-第36期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、また、資金調達については銀行借入等による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
当該リスクに関しては、一部、営業取引に際し、前受金を受け入れ、信用リスクの軽減を図っております。また、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収遅延債権については、定期的に各担当役員へ報告され、個別に把握及び対応を行う体制としております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業等の株式への出資であります。上場株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価を把握し、明細表を作成する等の方法により管理しており、また、その内容が取締役会に報告されております。
営業債務である買掛金及び未払金はほぼ3カ月以内の支払期日であります。
短期借入金は営業取引に係る資金調達であります。
また、営業債務や借入金は流動性リスクに晒されていますが、資金繰り計画を作成する等の方法により管理しております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含めておりません。
詳細については、「(注)2」をご参照ください。
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時 価 (千円)	差 額 (千円)
(1)現金及び預金	440,384	440,384	―
(2)受取手形及び売掛金	157,448	157,448	―
(3)投資有価証券	1,377	1,377	―
(4)破産更生債権等	45,371
貸倒引当金(※1)	△45,371
	―	―	―
(5)長期滞留債権	21,117
貸倒引当金(※2)	△21,117
	―	―	―
(6)長期未収入金	44,030
貸倒引当金(※3)	△44,030
	―	―	―
資産計	599,209	599,209	―
(1)買掛金	16,246	16,246	―
(2)短期借入金	200,000	200,000	―
(3)未払金	383,415	383,415	―
(4)未払法人税等	12,051	12,051	―
(5)未払消費税等	10,804	10,804	―
負債計	622,518	622,518	―

※1.破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※2.長期滞留債権に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※3.長期未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時 価 (千円)	差 額 (千円)
(1)現金及び預金	112,610	112,610	―
(2)受取手形及び売掛金	98,572	98,572	―
(3)投資有価証券	3,303	3,303	―
(4)破産更生債権等	10,308
貸倒引当金(※1)	△10,308
	―	―	―
(5)長期滞留債権	―
貸倒引当金	―
	―	―	―
(6)長期未収入金	―
貸倒引当金	―
	―	―	―
(7)敷金	29,028	29,028	―
資産計	243,513	243,513	―
(1)買掛金	5,275	5,275
(2)短期借入金	―	―
(3)未払金	118,706	118,706
(4)未払法人税等	6,729	6,729
(5)未払消費税等	―	―
負債計	130,711	130,711

※1.破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項は、次のとおりであります。
資産
(1) 現金及び預金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
時価について、上場株式は取引所の価格によっております。
(4) 破産更生債権等、(5) 長期滞留債権、(6) 長期未収入金
これらの時価については、担保及び相手先の財務状況による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結会計年度末における連結貸借対照表価額から貸倒見積高を控除した金額に近似していると考えられることから、当該価額をもって時価としております。
(7) 敷金
敷金の時価については、その将来キャッシュ・フローを返還予定時期に基づき、国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等、(5) 未払消費税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
投資事業有限責任組合への出資	37,044	―
合 計	37,044	―

投資事業有限責任組合への出資については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められていることから、「資産(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	440,384	―	―	―
受取手形及び 売掛金	157,448	―	―	―
合計	597,832	―	―	―

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	112,610	―	―	―
受取手形及び 売掛金	98,572	―	―	―
合計	211,182	―	―	―

(注4) 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	200,000	―	―	―	―	―
合計	200,000	―	―	―	―	―

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	―	―	―	―	―	―
合計	―	―	―	―	―	―