訂正有価証券報告書-第27期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

14.のれん及び無形資産
(1)増減表
のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額の増減、並びに帳簿価額は、以下のとおりです。
①取得原価
(単位:千円)

	のれん	ソフトウェア	顧客関連資産	使用権資産	その他	合計
前連結会計年度期首 (2018年10月1日)残高	2,056,654	4,701,804	766,828	-	636,628	8,161,916
取得	-	86,731	-	-	1,302,805	1,389,537
企業結合による取得	8,964	-	-	-	-	8,964
売却又は処分	-	△42,182	-	-	△3,750	△45,932
科目振替	-	1,044,683	-	-	△1,044,683	-
在外営業活動体の換算差額	△52,972	△15,656	△10,626	-	△18,847	△98,102
その他の増減	-	△258,952	-	-	-	△258,952
前連結会計年度 (2019年9月30日)残高	2,012,645	5,516,428	756,202	-	872,153	9,157,429
会計方針の変更による累積的影響額	-	△25,923	-	25,923	-	-
取得	-	102,535	-	-	1,389,712	1,492,247
売却又は処分	-	-	-	-	△8,372	△8,372
科目振替	-	1,503,298	-	-	△1,520,635	△17,337
在外営業活動体の換算差額	△34,915	△5,689	△6,996	-	△12,528	△60,129
連結範囲の変更に伴う減少	△814,910	△132,998	△163,284	-	△292,414	△1,403,607
当連結会計年度 (2020年9月30日)残高	1,162,820	6,957,650	585,922	25,923	427,913	9,160,230

(注)1.ソフトウェアは、主に自己創設無形資産です。
2.ソフトウェア仮勘定は、その他に含めております。
3.その他の増減は、持分法適用会社に対する現物出資による減少です。
②償却累計額及び減損損失累計額

(単位:千円)
	のれん	ソフトウェア	顧客関連資産	使用権資産	その他	合計
前連結会計年度期首 (2018年10月1日)残高	359,338	2,554,178	183,758	-	129,952	3,227,227
償却費	-	759,306	91,314	-	66,968	917,589
減損損失	527,060	123,090	121,204	-	129,165	900,522
売却又は処分	-	△42,182	-	-	-	△42,182
在外営業活動体の換算差額	△36,573	△12,406	△6,276	-	△13,070	△68,327
その他の増減	-	△136,530	-	-	-	△136,530
前連結会計年度 (2019年9月30日)残高	849,825	3,245,456	390,001	-	313,016	4,798,299
会計方針の変更による累積的影響額	-	△25,050	-	25,050	-	-
償却費	-	873,750	73,240	616	5,500	953,107
減損損失	-	19,203	-	-	-	19,203
売却又は処分	-	-	-	-	△897	△897
在外営業活動体の換算差額	△34,915	△5,689	△6,996	-	△12,528	△60,129
連結範囲の変更に伴う減少	△814,910	△132,998	△163,284	-	△292,414	△1,403,607
当連結会計年度 (2020年9月30日)残高	-	3,974,672	292,961	25,666	12,676	4,305,976

(注)1.無形資産の償却費は、連結損益計算書の「売上原価」、「販売費及び一般管理費」及び「非継続事業からの当期利益(△は損失)」に含めております。
2.減損損失は、連結損益計算書の「非継続事業からの当期利益(△は損失)」に含めております。減損損失の内容については「15.非金融資産の減損」に記載のとおりです。
3.その他の増減は、持分法適用会社に対する現物出資による減少です。
③帳簿価額

(単位:千円)
	のれん	ソフトウェア	顧客関連資産	使用権資産	その他	合計
前連結会計年度 (2019年9月30日)残高	1,162,820	2,270,971	366,201	-	559,136	4,359,129
当連結会計年度 (2020年9月30日)残高	1,162,820	2,982,978	292,961	256	415,237	4,854,253

(注)1.所有権に対する制限がある無形資産及び負債の担保として抵当権が設定された無形資産はありません。
2.ソフトウェアは、主に自己創設無形資産です。
(2)使用権資産
無形資産の帳簿価額に含まれる使用権資産(前連結会計年度はファイナンス・リースによるリース資産)の帳簿価額は、以下のとおりです。
(単位:千円)

	ソフトウェア	合計
前連結会計年度(2019年9月30日)残高	873	873
当連結会計年度(2020年9月30日)残高	256	256

(注)リースに関するその他の情報は、「21.リース」をご参照ください。