繰延税金負債

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2022年4月30日)	当事業年度(2023年4月30日)
繰延税金資産合計	-	44,504
繰延税金負債
為替差益	△19,618	△22,495

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

2023/08/18 11:31

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2022年4月30日)	当連結会計年度(2023年4月30日)
繰延税金資産合計	26,237	79,731
繰延税金負債
為替差益	△19,618	△22,495

(注)1.評価性引当額が144,845千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が210,920千円増加したことによるものであります。

2023/08/18 11:31

#3 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

		(単位:千円)
	前事業年度	当事業年度
繰延税金資産(△は繰延税金負債)	△19,618	22,009
このうち、グループ通算制度(前事業年度は連結納税制度)に係る法人税及び地方法人税部分の繰延税金資産

(2) 会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載のとおりであります。

2023/08/18 11:31

#4 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

		(単位:千円)
評価性引当額控除前金額	606,286	705,129
繰延税金負債相殺前金額	-	59,096

(2) 会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
繰延税金資産は、税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異のうち将来にわたり税金負担額を軽減することが認められる範囲内で認識します。

2023/08/18 11:31