新株予約権

有報情報

#1 その他の新株予約権等の状況（連結）

③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。

2025/12/16 15:30

#2 ストックオプション制度の内容（連結）

① 【ストックオプション制度の内容】

決議年月日	2021年3月29日	2021年12月21日
付与対象者の区分及び人数(名)	当社従業員 43当社子会社の取締役 6当社子会社の従業員 10	当社従業員 43当社子会社の取締役 4当社子会社の従業員 9
新株予約権の数(個) ※	1,135	1,265
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株) ※	普通株式 113,500(注)1	普通株式 126,500(注)1
新株予約権の行使時の払込金額(円) ※	1株当たり71(注)2	1株当たり 52(注)2
新株予約権の行使期間 ※	2023年4月1日～2031年2月19日	2023年12月28日～2031年11月30日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円) ※	発行価格 105.22資本組入額 52.61	発行価格 73.08資本組入額 36.54
新株予約権の行使の条件 ※	新株予約権を放棄した場合、当該新株予約権を行使することはできない。
新株予約権の譲渡に関する事項 ※	譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要する。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※	(注)3

決議年月日	2022年12月22日	2023年12月22日
付与対象者の区分及び人数(名)	当社従業員 57当社子会社の取締役 8当社子会社の従業員 12	当社従業員 63当社子会社の取締役 6当社子会社の従業員 23
新株予約権の数(個) ※	1,945	2,965
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株) ※	普通株式 194,500(注)1	普通株式 296,500(注)1
新株予約権の行使時の払込金額(円) ※	1株当たり54(注)2	1株当たり65(注)2
新株予約権の行使期間 ※	2024年12月28日～2032年11月30日	2025年12月28日～2033年11月30日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円) ※	発行価格 83.79資本組入額 41.895	発行価格 93.87資本組入額 46.935
新株予約権の行使の条件 ※	新株予約権を放棄した場合、当該新株予約権を行使することはできない。
新株予約権の譲渡に関する事項 ※	譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要する。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※	(注)3

決議年月日	2024年12月19日
付与対象者の区分及び人数(名)	当社従業員 63当社子会社の取締役 3当社子会社の従業員 20
新株予約権の数(個) ※	2,235
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株) ※	普通株式 223,500(注)1
新株予約権の行使時の払込金額(円) ※	1株当たり111(注)2
新株予約権の行使期間 ※	2026年12月28日～2034年11月30日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円) ※	発行価格 156.51資本組入額 78.255
新株予約権の行使の条件 ※	新株予約権を放棄した場合、当該新株予約権を行使することはできない。
新株予約権の譲渡に関する事項 ※	譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要する。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※	(注)3

※ 当事業年度の末日(2025年9月30日)における内容を記載しております。なお、提出日の前月末(2025年11月30日)現在において、これらの事項に変更はありません。
(注)1 当社が株式分割(株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。)又は株式併合を行う場合、次の算式により本新株予約権の目的となる株式の数(以下、「付与株式数」という。)を調整するものとします。

2025/12/16 15:30

#3 ストック・オプション等関係、連結財務諸表（連結）

(1)ストック・オプションの内容

種類	ストック・オプション	ストック・オプション
会社名	提出会社	提出会社
名称	第13回新株予約権	第22回新株予約権
付与対象者の区分及び人数	当社従業員 27名子会社取締役 10名子会社従業員 75名	当社従業員 43名子会社取締役 6名子会社従業員 10名

種類	ストック・オプション	ストック・オプション
会社名	提出会社	提出会社
名称	第23回新株予約権	第24回新株予約権
付与対象者の区分及び人数	当社従業員 43名子会社取締役 4名子会社従業員 9名	当社従業員 57名子会社取締役 8名子会社従業員 12名

種類	ストック・オプション	ストック・オプション
会社名	提出会社	提出会社
名称	第25回新株予約権	第26回新株予約権
付与対象者の区分及び人数	当社従業員 63名子会社取締役 6名子会社従業員 23名	当社従業員 63名子会社取締役 3名子会社従業員 20名

種類	ストック・オプション	ストック・オプション
会社名	提出会社	提出会社
名称	第1回新株予約権(株式報酬型)	第2回新株予約権(株式報酬型)
付与対象者の区分及び人数	当社取締役 4名	当社取締役 5名
付与日	2017年2月27日	2018年2月27日
権利確定条件	当社において、取締役、監査役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日以降、新株予約権を行使することができる。	同左
対象勤務期間	特に定めはありません。	特に定めはありません。

種類	ストック・オプション	ストック・オプション
会社名	提出会社	提出会社
名称	第3回新株予約権(株式報酬型)	第4回新株予約権(株式報酬型)
付与対象者の区分及び人数	当社取締役 4名	当社取締役 4名
付与日	2019年2月27日	2021年4月13日
権利確定条件	当社において、取締役、監査役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日以降、新株予約権を行使することができる。	同左
対象勤務期間	特に定めはありません。	特に定めはありません。

種類	ストック・オプション		ストック・オプション
会社名	提出会社		提出会社
名称	第5回新株予約権(株式報酬型)		第6回新株予約権(株式報酬型)
付与対象者の区分及び人数	当社取締役 3名		当社取締役 4名
付与日	2022年6月10日		2023年2月27日
権利確定条件	当社において、取締役、監査役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日以降、新株予約権を行使することができる。		同左
対象勤務期間	特に定めはありません。		特に定めはありません。

種類	ストック・オプション	ストック・オプション
会社名	提出会社	aviner㈱
名称	第7回新株予約権(株式報酬型)	第1回新株予約権
付与対象者の区分及び人数	当社取締役 4名	同社取締役 2名
付与日	2024年2月26日	2025年3月31日
権利確定条件	当社において、取締役、監査役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日以降、新株予約権を行使することができる。	(注)2
対象勤務期間	特に定めはありません。	付与日から権利確定日まで

種類	ストック・オプション
会社名	aviner㈱
名称	第2回新株予約権
付与対象者の区分及び人数	同社取締役 1名

(注) 1 株式数に換算して記載しています。
2 ①権利確定日(権利行使期間の初日以降)において、同社または同社の子会社の取締役、監査役または従業員の地位にあることを要する。

2025/12/16 15:30

#4 提出会社の株式事務の概要（連結）

(2) 会社法第166条第1項の規定による請求をする権利
(3) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当ておよび募集新株予約権の割当てを受ける権利

2025/12/16 15:30

#5 新株予約権等に関する注記（連結）

3 新株予約権に関する事項

2025/12/16 15:30

#6 発行済株式、株式の総数等（連結）

(注) 提出日現在の発行数には、2025年12月1日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。

2025/12/16 15:30

#7 発行済株式及び自己株式に関する注記（連結）

(変動事由の概要)
新株の発行(新株予約権の行使)
ストック・オプションの権利行使による増加 16,500株

2025/12/16 15:30

#8 発行済株式総数、資本金等の推移（連結）

新株予約権の行使による増加であります。2025/12/16 15:30

#9 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

短期資金需要に対しては、営業活動から得られたキャッシュ・フローを主として充当し、必要に応じ銀行借入等で賄っています。例えば、不動産開発案件へのアセット投資や航空機等リース事業における機材購入においては銀行借入により調達しております。また、プライベートエクイティ投資案件においては、個別案件毎にファンド(非連結)を組成した上で当該ファンドがノンリコースローンなどにより資金を調達しております。なお、子会社に関しては、必要に応じて当社が子会社に対し運転資金や投融資のための資金の貸付を行っております。
中長期資金需要に対しては、主に金融機関借入、不動産証券化、エクイティファイナンス、ファイナンス・リース等で対応しております。メッツァ開業へ向けての資金需要に対しては、2017年7月にムーミンバレーパークの不動産証券化に係る各種契約を締結して、組成した特別目的会社である飯能地域資源利活用合同会社(当社子会社、以下「SPC」)が地元企業及び当社子会社の㈱ムーミン物語から匿名組合出資金7.5億円を受け入れ、2018年10月には地域金融機関から長期借入金56億円を調達し、調達期間を長期化しました。また、当社は2014年3月発行の第12回新株予約権、2015年4月発行の第14回新株予約権、2018年1月発行の第18回新株予約権で調達した資金のうち41億円をメッツァ建設資金等の開業準備に充当しました。子会社においては㈱ムーミン物語が第三者割当増資により2018年9月期に1,944百万円を、2019年9月期に898百万円(うち当社出資ファンドが634百万円引受)を調達しました。また2019年3月にセール・アンド・リースバックによりムーミンバレーパークの内外装工事代金として942百万円を調達しました。なお当該リース債務は、2024年9月期に完済しました。このほか、㈱ムーミン物語は、地域金融機関から運転資金を借り入れております。
2021年9月期に㈱ムーミン物語は新型コロナウイルス感染症の感染が拡大した後、影響の長期化に備えて、メッツァの運営資金を確保すべく、コスト削減策を策定し実行しておりますが、これと並行して、制度融資や金融機関借入により資金調達しております。また同社はSPCからムーミンバレーパークの不動産を賃貸しておりますが、当該賃料支払いの猶予を受け、SPCの金融機関借入については㈱ムーミン物語のコスト削減策の遂行を前提に元本据置を受けておりました。正常化に向けて金融機関借入の返済を開始すべく、㈱ムーミン物語は金融機関との間で、同社がSPCに支払う不動産賃借料の見直しに合意し、当該賃借料を原資とするSPC借入金返済及び㈱ムーミン物語の借入金返済を2023年9月末から開始しました。なお、これらの借入金については2024年3月に返済期限を迎えたため、金融機関と協議の上、返済期限を複数回延長しており、有価証券報告書提出日現在の返済期限は2026年6月末日となっております。

2025/12/16 15:30

#10 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等（連結）

行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。

2025/12/16 15:30

#11 表示方法の変更、連結財務諸表（連結）

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」に表示していた「その他」32,313千円は、「支払手数料」15,714千円、「その他」16,599千円として組み替えております。
前連結会計年度において、「特別利益」の「その他」に含めておりました「新株予約権戻入益」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「特別利益」に表示していた「その他」511千円は、「新株予約権戻入益」511千円として組み替えております。

2025/12/16 15:30

#12 １株当たり情報、連結財務諸表（連結）

e>前連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)当連結会計年度(自 2024年10月1日 至 2025年9月30日)(注) 1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は以下のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)	当連結会計年度(自 2024年10月1日 至 2025年9月30日)
(うち新株予約権 (株))	(1,122,828)	(1,373,203)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要	2014年12月19日開催の株主総会の特別決議による2015年1月26日発行の新株予約権(ストック・オプション)530個(普通株式 53,000株)2023年12月22日開催の株主総会の特別決議による2023年12月27日発行の新株予約権(ストック・オプション)3,295個(普通株式 329,500株)	当社:2024年12月19日開催の株主総会の特別決議による2024年12月24日発行の新株予約権(ストック・オプション)2,235個(普通株式 223,500株)連結子会社:aviner㈱2025年3月31日開催の株主総会の特別決議による2025年3月31日発行の新株予約権(ストック・オプション)1,164個(普通株式 1,164株)

2025/12/16 15:30