有価証券報告書-第30期(2022/06/01-2023/05/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組み方針
当社グループは、事業計画に照らして必要な資金や短期的な運転資金につきましては、主に銀行借入により調達しております。一時的な余資につきましては、信用リスクの低いものにより運用を行い、デリバティブについては、将来の金利変動によるリスク回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に株式や投資事業有限責任組合出資金であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
長期貸付金、差入保証金は、主に賃貸借契約に係るものであり、取引先企業等の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は、3ヶ月以内の支払期日であります。
借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に運転資金及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、支払期日は最長のもので決算日後30年であります。一部の変動金利の借入金は金利変動リスクに晒されているものもあります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、販売管理規程及び与信管理規程に基づき、営業債権について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
当社グループは、投資有価証券について、金融商品取扱規程に基づき、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 金利等の変動リスクの管理
金利スワップ取引により、金利の固定化を行うことで金利変動リスクを回避する方針です。なお、当連結会計年度において、デリバティブ取引はありません。
④ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を適切な水準に維持すること等により、流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 投資有価証券
その他有価証券	402,809	402,809	-
(2) 長期貸付金	883,252	916,109	32,856
(3) 差入保証金	2,683,839	2,477,613	△206,225
資産計	3,969,902	3,796,533	△173,368
(4) 長期借入金	9,190,612	9,185,611	△5,000
(5) リース債務(※)	2,615,992	2,641,785	25,793
負債計	11,806,605	11,827,397	20,792

(※)流動負債「リース債務」と固定負債「リース債務」を合算しております。
当連結会計年度(2023年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 投資有価証券
その他有価証券	381,427	381,427	-
(2) 長期貸付金	821,874	845,722	23,847
(3) 差入保証金	2,784,478	2,505,918	△278,559
資産計	3,987,780	3,733,067	△254,712
(4) 長期借入金	3,943,034	3,949,218	6,184
(5) リース債務(※)	2,969,815	3,562,272	592,456
負債計	6,912,849	7,511,490	598,641

(※)流動負債「リース債務」と固定負債「リース債務」を合算しております。
(※1) 「現金及び預金」、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「支払手形及び買掛金」、「1年内返済予定の長期借入金」及び「短期借入金」は、現金であること、又は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 市場価格のない株式等は「(1)投資有価証券 その他有価証券」に含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2022年5月31日)	当連結会計年度 (2023年5月31日)
投資有価証券 投資事業有限責任組合出資金 非上場株式	126,994 23,084	42,534 5,000
関係会社株式 非上場株式	46,000	46,000

(注1)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	10,623,285	-	-	-
受取手形、売掛金及び契約資産	5,425,661	-	-	-
長期貸付金	61,377	249,336	293,969	278,568
差入保証金	142,575	453,523	534,944	1,552,796
合計	16,252,900	702,860	828,914	1,831,364

当連結会計年度(2023年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	10,669,717	-	-	-
受取手形、売掛金及び契約資産	5,793,123	-	-	-
長期貸付金	61,756	250,892	277,462	231,763
差入保証金	126,025	542,691	524,629	1,591,131
合計	16,650,623	793,584	802,091	1,822,895

(注2)短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,400,000	-	-	-	-	-
長期借入金	3,285,512	6,167,522	1,739,049	930,618	353,423	-
リース債務	176,385	178,439	178,618	159,313	154,283	1,768,952
合計	4,861,898	6,345,961	1,917,667	1,089,931	507,706	1,768,952

当連結会計年度(2023年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,400,000	-	-	-	-	-
長期借入金	6,445,909	1,979,097	1,170,666	593,471	199,800	-
リース債務	195,153	196,596	178,743	175,386	178,644	2,045,291
合計	8,041,062	2,175,693	1,349,409	768,857	378,444	2,045,291

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年5月31日)

区分	時価(単位:千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券 株式	402,809	-	-	402,809
資産計	402,809	-	-	402,809

当連結会計年度(2023年5月31日)

区分	時価(単位:千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券 株式	381,427	-	-	381,427
資産計	381,427	-	-	381,427

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年5月31日)

区分	時価(単位:千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	-	916,109	-	916,109
差入保証金	-	2,477,613	-	2,477,613
資産計	-	3,393,723	-	3,393,723
長期借入金	-	9,185,611	-	9,185,611
リース債務	-	2,641,785	-	2,641,785
負債計	-	11,827,397	-	11,827,397

当連結会計年度(2023年5月31日)

区分	時価(単位:千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	-	845,722	-	845,722
差入保証金	-	2,505,918	-	2,505,918
資産計	-	3,351,640	-	3,351,640
長期借入金	-	3,949,218	-	3,949,218
リース債務	-	3,562,272	-	3,562,272
負債計	-	7,511,490	-	7,511,490

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期貸付金及び差入保証金
長期貸付金及び差入保証金は、契約満了日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しておりレベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。