有価証券報告書-第27期(2022/07/01-2023/06/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性及び流動性を重視し、短期的な預金等に限定し、資金調達については、主に銀行借入や社債発行によっております。また、デリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客である取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、社内規程に従い、主要な取引先の与信管理を定期的に行い、取引相手ごとに期日及び残高を管理することにより、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。営業債務である買掛金は、ほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。借入金及び社債は、主に運転資金に係る資金調達であります。
営業債務、借入金、社債は流動性のリスクに晒されておりますが、当該リスクについては、資金繰計画を作成し定期的に更新することにより管理しています。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 長期借入金 (1年内返済予定含む)	950,935	951,685	750
(2) 社債 (1年内償還予定含む)	7,400	7,045	△355
負債計	958,335	958,731	395

当連結会計年度(2023年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 長期借入金 (1年内返済予定含む)	857,177	854,791	△2,386
(2) 社債 (1年内償還予定含む)	100,000	97,569	△2,430
負債計	957,177	952,360	△4,817

(注) 1.現金及び預金
「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注) 2.売掛金、買掛金、短期借入金
これらは、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注) 3.市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額

区分	前連結会計年度(千円)	当連結会計年度(千円)
非上場株式	330	10,304
出資金	11,521	11,521

(注) 4. 社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	7,400	―	―	―	―	―
長期借入金	183,558	152,480	111,685	102,040	91,938	309,234
合計	190,958	152,480	111,685	102,040	91,938	309,234

当連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000	―
長期借入金	173,729	132,085	122,440	112,338	82,188	234,397
合計	193,729	152,085	142,440	132,338	102,188	234,397

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年6月30日)
該当事項はございません。
当連結会計年度(2023年6月30日)
該当事項はございません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年6月30日)

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金 (一年内返済予定含む)	-	951,685	-	951,685
社債 (一年内償還予定含む)	-	7,045	-	7,045
負債計	-	958,731	-	958,731

当連結会計年度(2023年6月30日)

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金 (一年内返済予定含む)	-	854,791	-	854,791
社債 (一年内償還予定含む)	-	97,569	-	97,569
負債計	-	952,360	-	952,360

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期借入金(1年内返済予定含む)並びに社債(1年内返済予定含む)
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しているため、その時価をレベル2の時価に分類しております。