有価証券報告書-第21期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
責任準備金 | 26,722千円 | 25,566千円 |
賞与引当金 | 25,594 | 31,426 |
未払法定福利費 | 4,048 | 4,894 |
未払事業税等 | 5,869 | 7,847 |
メンテナンス費用引当金 | 5,483 | 5,503 |
資産除去債務 | 4,791 | 4,862 |
その他 | 12,151 | 11,699 |
繰延税金資産小計 | 84,661 | 91,799 |
評価性引当額 | △10,065 | △10,135 |
繰延税金資産合計 | 74,595 | 81,663 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | 1,023 | 971 |
資産除去債務に対応する除去費用 | 1,076 | 896 |
繰延税金負債合計 | 2,100 | 1,868 |
繰延税金資産純額 | 72,495 | 79,795 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.62% | 30.62% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.92 | 1.53 |
住民税均等割 | 0.55 | 0.40 |
評価性引当額の増減 | △0.60 | 0.01 |
税額控除 | ― | △0.35 |
過年度法人税等 | 0.27 | ― |
その他 | 0.02 | △0.04 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.78% | 32.17% |