有価証券報告書-第20期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金の状況及び金融市場の状況を鑑み、資金運用については安全性、流動性を重視した金融資産を購入しております。また、資金調達については安全性、経済性、機動性に配慮した手段を採用しております。
なお、当社グループは、専門部署又は、子会社である投資事業組合を通じ投資目的の有価証券を運用する投資事業を行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスク又は取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としております。
営業投資有価証券、投資有価証券及び関係会社株式は発行体の財政状態等の悪化による減損リスクを有しておりますが、定期的に発行体の財政状態を把握し、市況や取引先企業等との関係を勘案して保有状況を継続してモニタリングしております。
敷金及び保証金は、主に店舗等の賃貸借契約に伴うものであり、契約先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払法人税等は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金及び社債は、運転資金及び事業投資等に必要な資金調達であります。
また、営業債務、社債及び借入金は、流動性リスクに晒されており、変動金利の借入金は金利変動リスクに晒されておりますが、当社では、資金繰表を作成するなどの方法により実績管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注)2.をご参照ください)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	13,532,004	13,532,004	-
(2)売掛金	2,921,291	2,921,291	-
資産計	16,453,296	16,453,296	-
(1)買掛金	2,228,679	2,228,679	-
(2)短期借入金	1,668,600	1,668,600	-
(3)未払金	1,056,565	1,056,565	-
(4)未払法人税等	38,710	38,710	-
(5)社債	10,000,000	10,000,000	-
(6)長期借入金	1,478,838	1,478,838	-
負債計	16,471,394	16,471,394	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	15,056,962	15,056,962	-
(2)売掛金	3,596,427	3,596,427	-
資産計	18,653,389	18,653,389	-
(1)買掛金	2,378,245	2,378,245	-
(2)短期借入金	324,238	324,238	-
(3)未払金	1,283,318	1,283,318	-
(4)未払法人税等	374,197	374,197	-
(5)社債	10,000,000	10,000,000	-
(6)長期借入金	1,591,737	1,591,737	-
負債計	15,951,736	15,951,736	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済される性格のものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済される性格のものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)社債、(6)長期借入金
社債及び長期借入金の時価については、変動金利によるものであり短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
なお、長期借入金には、1年内返済予定の金額を含めて記載しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位:千円)

区分	2020年3月31日	2021年3月31日
営業投資有価証券
非上場株式 ※1	3,136,997	2,915,799
合計	3,136,997	2,915,799
投資有価証券
非上場株式 ※1	112,453	33,835
投資事業組合出資金 ※1	2,081,292	1,858,568
合計	2,193,745	1,892,403
関係会社株式 ※1	197,064	224,044
敷金及び保証金 ※2	559,203	497,507
長期借入金 ※3	20,000	-

※1 これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、記載しておりません。
※2 将来の償還予定時期が合理的に見込めない敷金及び保証金については、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、記載しておりません。
※3 長期借入金に含まれる「資本性ローン」は、会社の業績に基づいて返済条件が変動し、時価を把握することが極めて困難であると考えられるため、(6)長期借入金には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	13,531,999	-	-	-
売掛金	2,921,291	-	-	-
合計	16,453,291	-	-	-

※ 現金及び預金は、現金を除いております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	15,056,962	-	-	-
売掛金	3,596,427	-	-	-
合計	18,653,389	-	-	-

※ 現金及び預金は、現金を除いております。
4.社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,668,600	-	-	-	-	-
社債	-	-	-	1,000,000	2,000,000	7,000,000
長期借入金	273,312	273,312	765,095	122,714	45,734	18,671
合計	1,941,912	273,312	765,095	1,122,714	2,045,734	7,018,671

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	324,238	-	-	-	-	-
社債	-	-	1,000,000	2,000,000	2,000,000	5,000,000
長期借入金	369,828	848,648	179,155	48,270	4,806	141,030
合計	694,066	848,648	1,179,155	2,048,270	2,004,806	5,141,030