有価証券報告書-第25期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入を金融商品に対する取組方針としております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社の与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行なうとともに、主な取引先の信用状況を適宜把握する体制としております。
投資有価証券は、主に株式であり、発行体の信用リスク及び市場価格の変動リスクに晒されていますが、定期的に発行体の財務状況や時価の把握を行なっております。
営業債務である買掛金、未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。未払法人税等は、そのほとんどが2カ月以内に納付期限が到来するものであります。
借入金は、主にIP(知的財産権)取得、設備投資、製品開発投資、運転資金に係る資金調達であります。
営業債務、未払法人税等、借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社は、適宜資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注)2参照)
前連結会計年度(2020年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	3,898,678	3,898,678	-
(2)売掛金	2,362,790	2,362,790	-
(3)未収入金	28,033	28,033	-
(4)投資有価証券	10,390	10,390	-
資産計	6,299,893	6,299,893	-
(1)買掛金	420,982	420,982	-
(2)短期借入金	-	-	-
(3)未払金	739,018	739,018	-
(4)未払法人税等	377,248	377,248	-
(5)長期借入金(*)	1,015,000	1,015,218	218
負債計	2,552,249	2,552,468	218

(*)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	4,779,954	4,779,954	-
(2)売掛金	2,023,666	2,023,666	-
(3)未収入金	96,948	96,948	-
(4)未収還付法人税等	295,454	295,454	-
(5)投資有価証券	38,888	38,888	-
資産計	7,234,912	7,234,912	-
(1)買掛金	784,398	784,398	-
(2)短期借入金	3,300,000	3,300,000	-
(3)未払金	741,953	741,953	-
(4)未払法人税等	625	625	-
(5)長期借入金(*)	2,018,000	2,018,097	97
負債計	6,844,977	6,845,074	97

(*)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金、(4)未収還付法人税等
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行なった場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式等	1,372,042	3,008,954

これらについては市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5)投資有価証券」には含めておりません。
(注)3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	3,898,678	-	-	-
売掛金	2,362,790	-	-	-
未収入金	28,033	-	-	-
合計	6,289,503	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	4,779,954	-	-	-
売掛金	2,023,666	-	-	-
未収入金	96,948	-	-	-
未収還付法人税等	295,454	-	-	-
合計	7,196,024	-	-	-

(注)4.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	422,000	422,000	171,000	-	-	-
合計	422,000	422,000	171,000	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	722,000	471,000	300,000	300,000	225,000	-
合計	722,000	471,000	300,000	300,000	225,000	-