有価証券報告書-第18期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入や社債発行によることを金融商品に対する取組方針としております。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行ないません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社の与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行なうとともに、主な取引先の信用状況を適宜把握する体制としています。
有価証券は、預金と同様の性格を有する合同運用金銭信託であり、短期間で決済されるため、流動性リスクは低いと判断しております。
投資有価証券は、上場株式であり、市場価格変動リスクに晒されていますが、定期的に時価の把握を行なっております。
営業債務である買掛金、未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。
未払法人税等は、そのほとんどが2カ月以内に納付期限が到来するものであります。
短期借入金は、主に経常運転資金に係る資金調達であり、長期借入金、社債は、主に設備投資、製品開発投資に係る資金調達です。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、金額が僅少のため、リスクは低いと判断しております。
また、営業債務、未払法人税等、借入金、社債は、流動性リスクに晒されていますが、当社は、適宜資金繰計画を作成するなどの方法により管理しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注)2参照)
前連結会計年度(平成25年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	1,256,836	1,256,836	-
(2)売掛金	657,064	657,064	-
(3)投資有価証券	8,980	8,980	-
資産計	1,922,881	1,922,881	-
(1)買掛金	207,085	207,085	-
(2)未払金	341,876	341,876	-
(3)短期借入金	137,244	137,244	-
(4)未払法人税等	58,217	58,217	-
(5)長期借入金(※)	871,936	874,892	2,956
負債計	1,616,359	1,619,314	2,956

※ 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当連結会計年度(平成26年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	1,507,418	1,507,418	-
(2)売掛金	764,396	764,396	-
(3)有価証券	300,000	300,000	-
(4)投資有価証券	8,250	8,250	-
資産計	2,580,064	2,580,064	-
(1)買掛金	206,345	206,345	-
(2)未払金	269,749	269,749	-
(3)短期借入金	20,000	20,000	-
(4)未払法人税等	73,506	73,506	-
(5)長期借入金(※)	519,808	519,808	-
負債計	1,089,409	1,089,409	-

※ 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)有価証券
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)短期借入金、(4)未払法人税等
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
長期借入金については、平成26年4月末日を以て、全額期限前返済を実施しており、短期借入金と同様、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
関係会社出資金	61,065	-

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
(注)3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	1,256,836	-	-	-
売掛金	657,064	-	-	-
合計	1,913,900	-	-	-

当連結会計年度(平成26年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	1,507,418	-	-	-
売掛金	764,396	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	300,000	-	-	-
合計	2,571,814	-	-	-

(注)4.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	137,244	-	-	-	-	-
長期借入金	352,128	352,128	167,680	-	-	-
合計	489,372	352,128	167,680	-	-	-

当連結会計年度(平成26年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	20,000	-	-	-	-	-
長期借入金	352,128	167,680	-	-	-	-
合計	372,128	167,680	-	-	-	-

(注)長期借入金につきましては、平成26年4月末日を以て、全額期限前返済を実施いたしました。短期借入金につきましても平成26年5月末日に返済期限が到来し、全て完済しております。