有価証券報告書

(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
当連結会計年度(自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1) 契約資産及び契約負債の残高等
(単位:千円)

	前連結会計年度	当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権(期首残高)	78,336	90,204
顧客との契約から生じた債権(期末残高)	90,204	80,602
契約資産(期首残高)	―	10,083
契約資産(期末残高)	10,083	1,050
契約負債(期首残高)	6,610	2,992
契約負債(期末残高)	2,992	5,112

契約資産は、顧客とのホテル開業に関するアドバイザリー契約に基づいて、一定期間にわたり認識した収益に係る未請求売掛金であり、ホテルの開業時において顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。
契約負債は主に、不動産事業における不動産の管理受託フィー、ホテル運営事業におけるホテル運営のアドバイザリー報酬、ホテルの宿泊代金等の前受金であり、収益の認識に伴い取り崩されます。
前連結会計年度に認識された収益のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた金額は6,587千円であります。
また、前連結会計年度において、契約資産が10,083千円増加した主な理由は、ホテル開業に関するアドバイザリー契約に係る履行義務の進捗に応じて収益を認識したことによるものであります。
また、前連結会計年度において契約負債が3,617千円減少した主な理由は、ホテル運営事業のアドバイザリー報酬等が収益の認識に伴い取崩されたことによるものであります。
当連結会計年度に認識された収益のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた金額は2,992千円であります。
また、当連結会計年度において、契約資産が9,033千円減少した主な理由は、ホテル開業に関するアドバイザリー契約に係る履行義務を完了し、回収したことによるものです。
また、当連結会計年度において契約負債が2,120千円増加した主な理由は、ホテル運営事業における収益認識前の宿泊代金の増加等によるものであります。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
当社及び連結子会社では、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な取引はありません。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。