#1 引当金の計上基準: 倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般の債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 役員退職慰労引当金
役員退職慰労引当金は、役員の退職慰労金の支給に備えるため社内規程に基づく期末要支給額を計上しております。
(追加情報)
当社は、平成26年6月26日開催の定時株主総会において、役員退職慰労金制度廃止に伴う打ち切り支給を決議しました。これに伴い、当社の「役員退職慰労引当金」の全額を取崩し、打ち切り支給に伴う未払額13,566千円を流動負債の「未払金」に、69,614千円を固定負債の「長期未払金」に計上しております。2015/06/25 11:47
#2 引当金明細表（連結）: 倒引当金の「当期減少額(その他)」は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。
2.役員退職慰労引当金の「当期減少額(その他)」は、役員退職慰労金制度の廃止に伴う打ち切り支給の決議による取崩しにより、打ち切り支給に伴う未払額13,566千円は流動負債の「未払金」に、69,614千円は固定負債の「長期未払金」への振替額であります。2015/06/25 11:47
#3 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析: 当事業年度の固定資産合計は344,958千円と前事業年度末に比べて26,714千円増加しました。増加した主な要因は、長期貸付金が2,441千円、減価償却等により無形固定資産が2,099千円減少しましたが、有形固定資産が2,749千円、差入保証金が9,000千円、保険積立金が19,283千円増加したこと等によるものです。
(流動負債)
当事業年度の流動負債合計は109,147千円と前事業年度末に比べて6,796千円減少しました。減少した主な要因は、未払金が26,408千円、未払法人税等が9,458千円、未払消費税等が13,854千円増加しましたが、買掛金が48,667千円、前受金が8,050千円減少したこと等によるものです。
2015/06/25 11:47