有価証券報告書-第12期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(金融商品関係)
前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、営業に係る運転資金を銀行借入により調達しております。運用に関しましては、安全性の高い金融資産で運用する方針であります。また、デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用し、投機的な取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクは、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
投資有価証券は、取引関係を維持することを目的として保有するものであります。
借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、短期・長期ともに営業取引に係る資金調達を目的としたものであります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、デリバティブ取引(金利スワップ)を利用してヘッジしております。
2.金融商品の時価等に関する事項
2018年3月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
((注2)を参照下さい。)
(単位:百万円)

勘定科目	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	11,979	11,979	-
(2) 受取手形及び売掛金	11,214	11,214	-
資産合計	23,193	23,193	-
(1) 短期借入金	250	250	-
(2) 社債(1年内償還予定の社債を含む)(※1)	150	150	0
(3) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	7,290	7,339	48
(4) リース債務(※2)	5	5	0
(5) デリバティブ取引	-	-	-
負債合計	7,696	7,744	48

(※1) 1年以内償還予定の社債は、連結貸借対照表上、流動負債の「その他」に含まれております。
(※2) 流動負債のリース債務と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負債
(1) 短期借入金
短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 社債、(3) 長期借入金、及び(4) リース債務
これらの時価については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており(下記(5)参照)、当該金利スワップと一体として処理された元金利の合計額を、同様の借入を行った場合に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっております。
(5) デリバティブ取引
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております(上記(3)参照)。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	連結貸借対照表計上額(百万円)
非上場株式等	5

非上場株式等は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難であります。
(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

	1年以内 (百万円)
現金及び預金	11,979
受取手形及び売掛金	11,214
合計	23,193

(注4) 社債、借入金及びその他の有利子負債の返済予定額

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	250	-	-	-	-	-
社債	150	-	-	-	-	-
長期借入金	1,998	1,609	1,185	728	488	1,280
リース債務	3	1	0	-	-	-
合計	2,402	1,611	1,185	728	488	1,280

当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、営業に係る運転資金を銀行借入により調達しております。運用に関しましては、安全性の高い金融資産で運用する方針であります。また、デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用し、投機的な取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクは、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
投資有価証券は、取引関係を維持することを目的として保有するものであります。
借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、短期・長期ともに営業取引に係る資金調達を目的としたものであります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、デリバティブ取引(金利スワップ)を利用してヘッジしております。
2.金融商品の時価等に関する事項
2019年3月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
((注2)を参照下さい。)
(単位:百万円)

勘定科目	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	14,990	14,990	-
(2) 受取手形及び売掛金	12,429	12,429	-
資産合計	27,419	27,419	-
(1) 短期借入金	250	250	-
(2) 社債(1年内償還予定の社債を含む)(※1)	-	-	-
(3) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	5,291	5,328	36
(4) リース債務(※2)	1	1	0
(5) デリバティブ取引	-	-	-
負債合計	5,543	5,580	36

(※1) 1年以内償還予定の社債は、連結貸借対照表上、流動負債の「その他」に含まれております。
(※2) 流動負債のリース債務と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負債
(1) 短期借入金
短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 社債、(3) 長期借入金、及び(4) リース債務
これらの時価については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており(下記(5)参照)、当該金利スワップと一体として処理された元金利の合計額を、同様の借入を行った場合に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっております。
(5) デリバティブ取引
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております(上記(3)参照)。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	連結貸借対照表計上額(百万円)
非上場株式等	25

非上場株式等は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難であります。
(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

	1年以内 (百万円)
現金及び預金	14,990
受取手形及び売掛金	12,429
合計	27,419

(注4) 社債、借入金及びその他の有利子負債の返済予定額

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	250	-	-	-	-	-
社債	-	-	-	-	-	-
長期借入金	1,609	1,182	728	490	428	851
リース債務	0	1	-	-	-	-
合計	1,859	1,183	728	490	428	851