有価証券報告書-第9期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	5,017千円	15,969千円
未払事業所税	1,110千円	1,160千円
貸倒引当金	3,610千円	3,713千円
賞与引当金	6,016千円	6,386千円
一括償却資産	1,063千円	1,031千円
減損損失	6,208千円	26,145千円
子会社株式評価損	1,813千円	1,812千円
投資有価証券評価損	1,564千円	1,438千円
未実現利益	5,666千円	3,617千円
その他	-千円	2,006千円
繰延税金資産合計	32,072千円	63,282千円
(繰延税金負債)
投資有価証券(評価差額)	17,946千円	450,544千円
繰延税金負債合計	17,946千円	450,544千円
繰延税金資産の純額	14,126千円	-千円
繰延税金負債の純額	-千円	387,261千円

前連結会計年度における繰延税金資産の純額及び当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
流動資産-繰延税金資産	13,054千円	26,914千円
固定資産-繰延税金資産	5,666千円	3,617千円
固定負債-繰延税金負債	4,595千円	417,793千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	40.6%	37.9%
未実現利益調整	0.0%	0.0%
のれん償却額	8.6%	4.2%
住民税均等割	1.4%	0.7%
交際費等永久に損金算入されない項目	0.6%	0.3%
受取配当金の益金不算入	△0.6%	△0.1%
その他	0.1%	0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	50.7%	43.2%