- #1 その他の新株予約権等の状況（連結）
③【その他の新株予約権等の状況】
当社は、会社法に基づき新株予約権を発行しております。
2024/06/28 15:01- #2 ストック・オプション等関係、連結財務諸表（連結）
| 前連結会計年度(自 2022年4月1日至 2023年3月31日) | 当連結会計年度(自 2023年4月1日至 2024年3月31日) |
| 新株予約権戻入益 | 27,493 | - |
(3)ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
該当事項はありません。
- #3 会計方針に関する事項（連結）
株式交付費 株式交付費は支出時に全額費用処理しております。
新株予約権発行費 新株予約権発行費は支出時に全額費用処理しております。
社債発行費 社債発行費は支出時に全額費用処理しております。
2024/06/28 15:01- #4 新株予約権等に関する注記（連結）
3.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
2024/06/28 15:01- #5 発行済株式、株式の総数等（連結）
(注)提出日現在の発行数には、2024年6月1日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
2024/06/28 15:01- #6 発行済株式総数、資本金等の推移（連結）
(注)1.新株予約権の行使による増加であります。
2.有償第三者割当増資
2024/06/28 15:01- #7 社債明細表、連結財務諸表（連結）
(注)新株予約権の行使に際して出資される財産の内容は、当該新株予約権に係る本社債を出資するものとする。
2024/06/28 15:01- #8 社外取締役（及び社外監査役）（連結）
社外監査役和田成一郎は、不動産投資顧問会社で6年にわたり監査役業務に従事した知見を活かし、監査役として当社経営全般を監視し、当社の内部管理体制等に関し発言を行うことにより、コンプライアンスの強化に寄与することを期待しております。
社外取締役長谷川由紀が所属する株式会社ウィズ・パートナーズは、THEケンコウFUTURE投資事業有限責任組合の無限責任組合員であります。2024年3月31日現在でTHEケンコウFUTURE投資事業有限責任組合が保有する当社の転換社債型新株予約権付社債及び新株予約権の潜在株式数は17,464,954株であります。また、長谷川由紀が取締役を兼務する株式会社IPガイアとは包括的協業関係にあり、本協業下で当社のmRNA創薬事業における事業開発等の委託を行っております。さらに、長谷川由紀が副会長を兼務する株式会社ARCALISとの間では研究所施設の賃貸借契約を締結し、当社は賃料等の支払いを受けております。
当社においては、社外取締役及び社外監査役を選任するための会社からの独立性に関する基準又は方針を定めていないものの、今後の社外取締役選任においても、当社にとって有益な人材かつ、当社と重大な利害関係のない独立性の高い人材を選任し、経営監視機能強化及びその維持を図る方針です。
2024/06/28 15:01- #9 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
・研究開発等に係る補助金収入45,638千円を営業外収益に計上しております。
・第21回新株予約権の発行に伴う、新株予約権発行費9,950千円を営業外費用に計上しております。
・当社の保有する株式を売却したことにより、投資有価証券売却益42,247千円を特別利益に計上しております。
2024/06/28 15:01- #10 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等（連結）
行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
2024/06/28 15:01- #11 重要な会計方針、財務諸表（連結）
株式交付費は支出時に全額費用処理しております。
新株予約権発行費
新株予約権発行費は支出時に全額費用処理しております。
2024/06/28 15:01- #12 重要な非資金取引の内容（連結）
リファイナンスによる転換社債型新株予約権付社債の増加額 1,108,916千円
リファイナンスによる新株予約権の増加額 2,052千円
リファイナンスによる社債償還益の計上 39,030千円
2024/06/28 15:01- #13 金融商品関係、連結財務諸表（連結）
前連結会計年度(2023年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額(千円) | 時価(千円) | 差額(千円) |
| (1)長期預り保証金 | 22,444 | 22,474 | 30 |
| (2)転換社債型新株予約権付社債 | 1,108,916 | 1,110,499 | 1,582 |
| 負債計 | 1,131,360 | 1,132,973 | 1,613 |
(*1)「現金」は、注記を省略しており、「預金」、「受取手形」、「売掛金」、「買掛金」、及び「未払金」については短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「(1)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
- #14 関連当事者情報、連結財務諸表（連結）
(注)1.転換社債型新株予約権付社債及び新株予約権の発行は、株式会社ウィズ・パートナーズの組成するTHEケンコウFUTURE投資事業有限責任組合に割り当てた取引であります。本新株予約権付社債の転換価額及び本新株予約権の行使価額につきましては、ウィズ・パートナーズとの間での協議を経て、基準株価(発行決議日の前取引日の直近1ヶ月間の東京証券取引所グロース市場における当社普通株式の普通取引の終値平均)の170.1円を参考に当社のこれまでの業績動向、財務状況、株価動向等を勘案し割当予定先と協議した上でディスカウント率を約10%(9.47%)とし、決定いたしました。また、本新株予約権付社債及び本新株予約権の発行価額の決定に当たっては、公正を期すため、独立した第三者機関であるプルータス・コンサルティングに対して価値算定を依頼し、同社の算定した公正価値を基準として決定いたしました。
2.株式会社ARCALISとの賃料等の支払については、当社とオーナーとの取引条件を基準とした一般的な取引条件で行っており、同社との協議により決定いたしました。
2024/06/28 15:01
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
