有価証券報告書-第24期(平成26年8月1日-平成27年6月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入金)を調達しております。また、短期的な運転資金を銀行からの借入金により調達しております。資金運用についてはリスクの低い金融商品に限定しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は業務上の関係を有する企業の株式等であり、市場価格の変動リスクに晒されております。差入保証金は主に本社オフィスの差入保証金であり、取引先の信用リスクに晒されております。
有価証券は、余資を運用する目的で短期保有するものであり、定期的に見直しております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1～3か月以内の支払期日です。長期借入金、ファイナンス・リース取引に係るリース債務及び長期未払金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後5年であります。このうち一部については、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、販売管理規程に従い、営業債権について、得意先ごとに債権の発生時期を整理して、売掛金年齢表を作成し、残高管理を行っております。滞留債権について、営業担当者は、速やかに債権の明細、回収見込、その他の状況について、社長及び関係者に報告し、適切な対応策を協議することにより、得意先の財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
その他有価証券について、定期的に時価等を把握し管理しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループでは、月次で資金繰計画を作成・更新することにより管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成26年7月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	925,580	925,580	-
(2)受取手形及び売掛金	733,915
貸倒引当金(*1)	△2,402
	731,513	731,513	-
(3)有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	102,062	102,062	-
(4)差入保証金	135,480	135,161	△318
資産計	1,894,637	1,894,318	△318
(1)支払手形及び買掛金	113,146	113,146	-
(2)短期借入金	300,000	300,000	-
(3)リース債務(*2)	6,605	6,605	-
負債計	419,752	419,752	-

(*1)受取手形及び売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(*2)リース債務(流動)、リース債務(固定)の合計額であります。
当連結会計年度(平成27年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,081,571	1,081,571	-
(2)受取手形及び売掛金	1,014,501
貸倒引当金(*1)	△4,946
	1,009,554	1,009,554	-
(3)有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	103,369	103,369	-
(4)差入保証金	150,600	150,553	△46
資産計	2,345,095	2,345,048	△46
(1)支払手形及び買掛金	150,215	150,215	-
(2)短期借入金	304,162	304,162	-
(3)未払金	351,118	351,118	-
(4)リース債務(*2)	11,349	11,519	170
(5)長期借入金(*3)	134,292	135,337	1,045
(6)長期未払金	220,405	218,082	△2,323
負債計	1,171,543	1,170,435	△1,107

(*1)受取手形及び売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(*2)リース債務(流動)、リース債務(固定)の合計額であります。
(*3)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券及び投資有価証券
有価証券については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。また、投資有価証券については、取引所の価格によっております。
(4)差入保証金
主としてオフィスの賃借時に差し入れている保証金であり、時価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標により割り引いて算定する方法によっております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率を割り引いた現在価値により算定する方法によっております。
(5)長期借入金
これらのうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、新規に同様の取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定する方法によっております。
(6)長期未払金
これらの時価については、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローを支払期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注)2.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	925,580	-	-	-
受取手形及び売掛金	733,915	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	100,000	-	-	-
差入保証金	693	134,787	-	-
合計	1,760,190	134,787	-	-

当連結会計年度(平成27年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,081,571	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,014,501	-	-	-
有価証券及び投資有価証券			-	-
その他有価証券のうち満期があるもの	100,000	-	-	-
差入保証金	8,695	141,905	-	-
合計	2,204,767	141,905	-	-

(注)3.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	300,000	-	-	-	-	-
リース債務	6,258	347	-	-	-	-
合計	306,258	347	-	-	-	-

当連結会計年度(平成27年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	304,162	-	-	-	-	-
リース債務	2,828	2,172	6,348	-	-	-
長期借入金	53,088	53,088	23,476	4,640	-	-
合計	360,078	55,260	29,824	4,640	-	-