有価証券報告書-第7期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
設備投資計画に照らして、必要な資金(主に借入金や株式発行)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金は全て自己資金で賄っております。なお、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1カ月以内の支払期日であります。
借入金は全てイオン製薬株式会社からの事業譲受資金であり、無利子無担保で借り受けているものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、業務部門における営業管理係が、未収入金先を毎月モニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、督促等により回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
借入金は無利子で借り受けておりますので、変動リスクはありません。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前事業年度(平成25年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	66,543	66,543	―
(2) 売掛金	21,628	21,628	―
資産計	88,172	88,172	―
(1) 買掛金	16,183	16,183	―
(2) 長期借入金	500,000	500,000	―
負債計	516,183	516,183	―

当事業年度(平成26年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	77,406	77,406	―
(2) 売掛金	21,892	21,892	―
資産計	99,298	99,298	―
(1) 買掛金	17,546	17,546	―
(2) 長期借入金	500,000	500,000	―
負債計	517,546	517,546	―

(注) 1 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金 (2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、帳簿価額によっております。
負 債
(1) 買掛金
これは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、帳簿価額によっております。
(2) 長期借入金
無利子の借入金ですので、帳簿価額により記載しております。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
3 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日以後の償還予定額
前事業年度(平成25年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	66,543	―	―	―
売掛金	21,628	―	―	―
合計	88,172	―	―	―

当事業年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	77,406	―	―	―
売掛金	21,892	―	―	―
合計	99,298	―	―	―

4 長期借入金の決算日後の返済予定額
附属明細表「借入金等明細表」をご参照下さい。