有価証券報告書-第39期(2024/04/01-2025/03/31)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
1 企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
①株式会社一会塾
被取得企業の名称 株式会社一会塾
事業の内容 大学受験(医学部・難関大学特化型)専門の予備校運営
②株式会社ピグマリオン・アカデミア
被取得企業の名称 株式会社ピグマリオン・アカデミア
事業の内容 学習塾への講師派遣業務
(2)企業結合を行った主な理由
株式を取得する株式会社一会塾は、医学部・難関大学に特化した「一会塾」を2教室運営しております。一会塾は、塾生一人ひとりに合わせた授業形態(少人数制クラス指導、マンツーマン個別指導)を設け、独自に開発した医学部・難関大学に特化したカリキュラムを実施することで、毎年良好な合格実績をあげております。
本株式取得により、医学部・難関大学受験マーケットに進出し、双方の持つノウハウを共有することで当社グループの更なる発展を図るものであります。
(3)企業結合日
①株式会社一会塾
2024年6月1日
②株式会社ピグマリオン・アカデミア
2024年7月1日
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とする株式の取得
(5)結合後企業の名称
変更はありません。
(6)取得した議決権比率
①株式会社一会塾
100.0%
②株式会社ピグマリオン・アカデミア
100.0%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得することによるものであります。
2 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
①株式会社一会塾
2024年6月1日から2025年3月31日まで
②株式会社ピグマリオン・アカデミア
2024年7月1日から2024年10月31日まで
3 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
①株式会社一会塾
取得の対価 現金 182,000千円
取得原価 182,000 〃
②株式会社ピグマリオン・アカデミア
取得の対価 現金 129,000千円
取得原価 129,000 〃
4 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 25,000千円
5 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
①株式会社一会塾
85,019千円
②株式会社ピグマリオン・アカデミア
74,002千円
(2)発生原因
主として今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。
(3)償却方法及び償却期間
7年間にわたる均等償却
6 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
①株式会社一会塾
流動資産 191,381千円
固定資産 34,290 〃
資産合計 225,671 〃
流動負債 111,407 〃
固定負債 17,283 〃
負債合計 128,690 〃
②株式会社ピグマリオン・アカデミア
流動資産 70,957千円
資産合計 70,957 〃
流動負債 15,959 〃
負債合計 15,959 〃
7 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。
共通支配下の取引等
(連結子会社間の吸収合併)
1 取引の概要
(1)結合当事企業の名称及びその事業の内容
①吸収合併存続会社
名称 株式会社一会塾
事業の内容 大学受験(医学部・難関大学特化型)専門の予備校運営
②吸収合併消滅会社
名称 株式会社ピグマリオン・アカデミア
事業の内容 学習塾への講師派遣業務
(2)企業結合日
2024年11月1日
(3)企業結合の法的形式
株式会社一会塾を存続会社、株式会社ピグマリオン・アカデミアを消滅会社とする吸収合併
(4)結合後企業の名称
株式会社一会塾
(5)その他取引の概要に関する事項
本合併は、当社グループの組織及び事業の合理化を図ることを目的としております。
2 実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。