(2) 財政状態の分析
当第1四半期会計期間末の総資産は、前事業年度末比600百万円減の22,168百万円となりました。これは、主として外国為替保証金取引評価勘定の増加348百万円の一方で、現金及び預金の減少337百万円、顧客区分管理信託の減少285百万円、外国為替取引未収入金の減少180百万円等により流動資産が571百万円減少したことおよび、リース資産、ソフトウエア等の減価償却等により固定資産が28百万円減少したことによるものです。
負債は、前事業年度末比304百万円減の18,305百万円となりました。これは、主として外国為替取引預り担保金の増加289百万円の一方で、外国為替保証金取引預り保証金の減少469百万円、賞与引当金の減少45百万円、未払金の減少34百万円等によるものです。

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#2 顧客区分管理信託に関する注記

したがって、期末日現在の「顧客区分管理信託残高」は2営業日前の「差引純資産額」に対応するものです。また、期末日現在の「差引純資産額」を信託に繰入れるのは2営業日後となります。そのため、信託への繰入れまでに当社に不測の事態が発生しても、お客様からの「預り保証金」ができる限り保全されるよう、過去の経験値から当社の余裕資金の一部を加算して区分管理信託を行なっています。

	前事業年度(平成26年3月31日)	当第1四半期会計期間(平成26年6月30日)
外国為替保証金取引未払金(スワップポイント)	293,350千円	278,395千円
外国為替保証金取引評価勘定(流動資産)	△360,033千円	△708,340千円
外国為替保証金取引未収入金(取引手数料・スワップポイント)	△765千円	△793千円

⦅参考⦆

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