有価証券報告書-第62期(平成27年3月1日-平成28年2月29日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金調達については主として銀行等金融機関からの借入により行う方針であります。また、一時的な余剰資金は安全且つ確実な資金運用を行い、投機目的の資金運用は行わないものとしております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びに金融商品に係るリスク管理体制
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、経理課にて定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
長期貸付金並びに敷金及び保証金は、貸主の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、店舗開発部が取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況の悪化等の早期把握によりリスク軽減を図っております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期日であります。
借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各部署からの報告に基づき財務課が月次で資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより金利の変動リスクを管理しております。なお、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行3行と貸出コミットメント契約を締結しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成27年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	677,954	677,954	-
(2)投資有価証券	209,506	209,506	-
(3)長期貸付金(※1)	885,849
貸倒引当金(※2)	△42,350
	843,499	904,498	60,999
(4)敷金及び保証金	1,679,989
貸倒引当金(※2)	△21,724
	1,658,265	1,590,205	△68,059
資産計	3,389,225	3,382,165	△7,059
(1)買掛金	1,388,208	1,388,208	-
(2)短期借入金	950,000	950,000	-
(3)長期借入金(※1)	7,492,424	7,507,868	15,443
(4)社債(※1)	356,800	361,878	5,078
負債計	10,187,432	10,207,954	20,522

(※1)長期貸付金には1年内に回収予定の金額を含み、長期借入金には1年内に返済予定の金額を含み、社債には1年内償還予定の金額を含んでおります。
(※2)長期貸付金、敷金及び保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成28年2月29日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,231,671	1,231,671	-
(2)投資有価証券	207,682	207,682	-
(3)長期貸付金(※1)	813,208
貸倒引当金(※2)	△38,796
	774,411	844,185	69,773
(4)敷金及び保証金	1,797,886
貸倒引当金(※2)	△22,015
	1,775,870	1,747,484	△28,385
資産計	3,989,636	4,031,024	41,388
(1)買掛金	1,478,994	1,478,994	-
(2)短期借入金	1,080,000	1,080,000	-
(3)長期借入金(※1)	8,650,072	8,673,329	23,257
(4)社債(※1)	325,200	328,922	3,722
負債計	11,534,266	11,561,246	26,979

(※1)長期貸付金には1年内に回収予定の金額を含み、長期借入金には1年内に返済予定の金額を含み、社債には1年内償還予定の金額を含んでおります。
(※2)長期貸付金、敷金及び保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
現金及び預金については短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(3)長期貸付金
長期貸付金は建設協力金であり、その時価については信用リスクが僅少であるため、回収予定額を契約期間に対する国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、貸倒懸念債権については、個別に見積もった回収見込額等により時価を算定しております。
(4)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、契約期間及び信用リスクを勘案し、将来キャッシュ・フローを国債利回り等の適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、貸倒懸念債権については、個別に見積もった回収見込額等により時価を算定しております。
負 債
(1)買掛金
買掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)短期借入金
短期借入金については短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4)社債
社債の時価については、元利金の合計額を、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成27年2月28日)	当連結会計年度 (平成28年2月29日)
非上場株式	26,362	26,412
関係会社株式	29,498	40,909

非上場株式については、市場価格がなく、且つ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「(2)投資有価証券」には含めておりません。また、関係会社株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(2)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	677,954	-	-	-
長期貸付金	82,760	280,787	255,086	267,215
敷金及び保証金	222,417	747,168	132,860	577,543
合計	983,133	1,027,955	387,946	844,758

当連結会計年度(平成28年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,231,671	-	-	-
長期貸付金	80,746	263,667	247,691	221,103
敷金及び保証金	315,002	768,577	117,791	596,514
合計	1,627,421	1,032,245	365,482	817,617

4.社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金(1年内に返済予定の金額を含む)	2,698,222	2,086,350	1,441,407	795,200	275,102	196,140
社債(1年内に償還予定の金額を含む)	71,600	71,600	71,600	71,600	70,400	-
合計	2,769,822	2,157,950	1,513,007	866,800	345,502	196,140

当連結会計年度(平成28年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金(1年内に返済予定の金額を含む)	2,890,848	1,939,357	1,152,482	556,555	93,289	2,017,539
社債(1年内に償還予定の金額を含む)	91,600	91,600	71,600	70,400	-	-
合計	2,982,448	2,030,957	1,224,082	626,955	93,289	2,017,539