半期報告書-第18期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に関する取組方針
当社は預金による資金運用を行ない、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収入金は、債務者の信用リスクに晒されております。
また、営業債務である未払金は、1年以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。1年以内
返済予定長期未払金及び長期未払金については今後5年まで支払う債務であり、流動性リスクに晒されており
ます。長期預り保証金は、ゴルフ会員権に付随する債権であり、退会した場合は返済する義務が発生いたし
ます。
(3)金融商品に関するリスク管理体制
①信用リスク管理
当社は、取引相手ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等を把握し、財務状況等の悪化
等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②流動性リスク管理
当社は、適時に資金繰計画を作成するなどの方法により流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及び差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2021年3月31日)

	貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 未収入金	99,918	99,918	-
資産計	101,465	101,465	-
(1) 未払金 (2) 1年以内返済予定長期未払金 (3) 長期未払金	36,000 3,300 6,200	36,000 3,275 5,935	- △24 △264
負債計	45,500	45,210	△289

(※1)「現金及び預金」については、現金であること、および預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価
額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められます。
当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前事業年度(千円)
長期預り保証金	446,000

(※3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価は、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が
含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採
用することにより、当該価額が変動することがあります。
当中間会計期間末(2021年9月30日)

	中間貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 未収入金	104,435	104,435	-
資産計	105,743	105,743	-
(1) 未払金 (2) 1年以内返済予定長期未払金 (3) 長期未払金	36,000 2,700 5,000	36,000 2,679 4,793	- △20 △206
負債計	43,700	43,473	△226

(※1)「現金及び預金」については、現金であること、および預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価
額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 市場価格のない長期預り保証金は、金融商品の時価等の注記内容には含まれておりません。
当該金融商品の中間貸借対照表計上額は以下のとおりです。

区分	当中間会計期間末(千円)
長期預り保証金	446,000

(※3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価は、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が
含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採
用することにより、当該価額が変動することがあります。
3.金融商品の時価レベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベ
ルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価
の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定
に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞ
れ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当中間会計期間末(2021年9月30日)

区分	時価 (千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
未収入金	-	104,435	-	104,435
資産計	-	104,435	-	104,435
未払金 1年以内返済予定長期未払金 長期未払金	- - -	36,000 2,679 4,793	- - -	36,000 2,679 4,793
負債計	-	43,473	-	43,473

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
未収入金及び未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
り、レベル2の時価に分類しております。
1年内返済予定長期未払金及び長期未払金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと支払期日ま
での期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に
分類しております。