有価証券報告書-第8期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については借入、新株の発行によって調達しております。また、デリバティブ取引については行っておらず、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び立替金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、リスク低減を図っております。
敷金及び保証金は、主に本社オフィスの賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、賃貸借契約締結に際し差入先の信用状況を把握しております。
長期立替金は、取引先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんど2ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、運転資金の調達を目的としたものであります。当該資金調達による流動性リスクは定期的に資金繰り計画を作成するとともに、手許流動性の維持などにより管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください)。
前事業年度(平成24年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	6,206	6,206	―
(2)立替金	281	281	―
(3)長期立替金	3,762
貸倒引当金(*1)	△3,762
	―	―	―
資産計	6,488	6,488	―
(1)株主、役員又は従業員からの短期借入金	3,000	3,000	―
(2)未払金	2,336	2,336	―
負債計	5,336	5,336	―

当事業年度(平成25年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	3,890	3,890	―
(2) 立替金	2,095	2,095	―
(3) 長期立替金	3,762
貸倒引当金(※1)	△3,762
	―	―	―
資産計	5,985	5,985	―
(1)株主、役員又は従業員からの 短期借入金	13,000	13,000	―
(2)未払金	4,494	4,494	―
負債計	17,494	17,494	―

(※1)長期立替金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2) 立替金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期立替金
長期立替金については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負債
(1) 株主、役員又は従業員からの短期借入金、(2)未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成24年12月31日	平成25年12月31日
敷金及び保証金	10,880	1,480

3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成24年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,206	―	―	―
立替金	281	―	―	―
合計	6,488	―	―	―

(注)長期立替金は回収時期を合理的に見込むことができないため、上表には記載しておりません。
当事業年度(平成25年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,890	―	―	―
立替金	2,095	―	―	―
合計	5,985	―	―	―

(注)長期立替金は回収時期を合理的に見込むことができないため、上表には記載しておりません。
4.その他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成24年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
株主、役員又は従業員からの短期借入金	3,000	-	-	-	-	-

当事業年度(平成25年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
株主、役員又は従業員からの短期借入金	13,000	-	-	-	-	-